Ухвала

від 13.10.2016 по справі 760/17458/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/13906/16

№760/17458/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку приміщень майнового комплексу за адресою: 170/В по вул. Києво-Мироцька в м. Буча, Київська область які на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: дослідження фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) за участю ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) за період з 01.10.2015 по 03.11.2015 р. за №99/10-36-16-00-14/30531000 від 28.07.2016 року, згідно якого вбачається, що оформлення операцій ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» з ТОВ «Бан Тек» щодо придбання товарів здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «Бан Тек» у звітних періодах жовтень, листопад 2015 року не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ПК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період жовтня-грудня 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій та бухгалтерській звітності відомостей про фінансово-господарські операції, проведені з ТОВ «Бан Тек».

Також, в ході досудового розслідування допитаний колишній директор ТОВ «Бан Тек» громадянин ОСОБА_5 , який в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Бан Тек», а підприємство було зареєстроване на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бан Тек» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бан Тек» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ «Тегра» директором підприємств являється громадянинка ОСОБА_6 , яка в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Тегра», а підприємство було зареєстроване на її ім` я без її відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) по взаємовідносинам з ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624) дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між вказаними підприємствами, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» здійснює свою фінансово-господарську діяльність на земельній ділянці за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, що на праві власності зареєстрований за Бучанською міською радою, яка в свою чергу надає його в оренду ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та в приміщеннях майнового комплексу за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, які на праві власності належать ТОВ «Техпромсервіс ЛТД». де знаходяться офісні приміщення, та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності товариства.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в приміщеннях майнового комплексу за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та можуть бути знищені.

Приймаючи до уваги вищевикладене, достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» зазначені документи добровільно видані не будуть та можуть бути приховані або знищені.

Слідчий зазначає, що є всі підстави вважати, що в приміщеннях майнового комплексу, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємства задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 або особі, уповноваженій на проведення обшуку на підставі їх доручення, на проведення обшуку приміщень майнового комплексу за адресою: 170/В по вул. Києво-Мироцька в м. Буча, Київська область які на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624), за весь період взаємовідносин, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості та відповідності товару, інших документів, що стосуються придбання ТМЦ, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» та ТОВ «Бан Тек», ТОВ «Тегра», ТОВ «Крістор-Компані», ТОВ «Опт Прод Юкрейн», ТОВ «Малохит», ТОВ «Стар-Оф», ТОВ «Файлекомп» та ТОВ «Інсайд-АСД» щодо поставки ТМЦ, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», а також посадові інструкції працівників, грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інші предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали до 13. 11. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1