Ухвала

від 13.10.2016 по справі 760/17458/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/13905/16

№760/17458/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності зареєстрований за гр. ОСОБА_5 , (іпн. НОМЕР_1 ), з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624), за весь період взаємовідносин.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: дослідження фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) за участю ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) за період з 01.10.2015 по 03.11.2015 р. за №99/10-36-16-00-14/30531000 від 28.07.2016 року, згідно якого вбачається, що оформлення операцій ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» з ТОВ «Бан Тек» щодо придбання товарів здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «Бан Тек» у звітних періодах жовтень, листопад 2015 року не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ПК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період жовтня-грудня 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій та бухгалтерській звітності відомостей про фінансово-господарські операції, проведені з ТОВ «Бан Тек».

Також, в ході досудового розслідування допитаний колишній директор ТОВ «Бан Тек» громадянин ОСОБА_6 , який в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Бан Тек», а підприємство було зареєстроване на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бан Тек» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бан Тек» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ «Тегра» директором підприємств являється громадянинка ОСОБА_7 , яка в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Тегра», а підприємство було зареєстроване на її ім` я без її відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) по взаємовідносинам з ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624) дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між вказаними підприємствами, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань.

Також встановлено, що згідно «єдиного реєстру податкових накладних» електронно-аналітічної бази «Інформаційний ресурс ДПС України» підприємство ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період 2015-2016 р.р. подає електронну податкову звітність до ДПІ з наступної IP-адреси (ідентифікатор місця, що використовується для адресації комп` ятерів чи пристроїв у мережах): НОМЕР_2 .

У зв` язку із вищевикладеним, витребувано від Інтернет-провайдера ТОВ «ТБ-НЕТ» інформацію, згідно якої встановлено, що телекомунікаційні послуги даної IP-адреси надаються ТОВ «Модуль Бізнес-Процесів», в особі директора ОСОБА_8 , яка також являється головним бухгалтером ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», за наступною адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Жовтнева (Северинівська), буд. 9, кв (офіс). 3.

Слідчий зазначав, що у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в офісних приміщеннях за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Жовтнева (Северинівська), буд. 9, кв (офіс). 3., що на праві власності зареєстрований за гр. ОСОБА_5 , (іпн. НОМЕР_1 ) та можуть бути знищені та можуть бути знищені.

Приймаючи до уваги вищевикладене, достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» зазначені документи добровільно видані не будуть та можуть бути приховані або знищені.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно наявних в матеріалах клопотання доказів вбачається, що слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, а також те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, в зв`язку з чим слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1