Ухвала

від 24.10.2016 по справі 635/7262/16-к

ХАРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 635/7262/16-к

Провадження № 1-кс/635/929/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року селище Покотилівка

Харківський районній суд Харківської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016220000000156 від 17 червня 2016року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про проведення обшуку,

УСТАНОВИВ:

24 жовтня 2016 року до Харківського районного суду Харківської області надійшло клопотання, в якому прокурор просить надати слідчому СВ Харківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_4 та прокурору Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному центрі «Капіталіст», за адресою: місто Харків, проспект Науки, 27-б, поверх 7, к. 705 приміщення 22, 22а, 22б та 23а, що на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів і первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам між ПП «Ліга А» та ФГ «Золота нива-2004», які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: угод поставки № 0306П від 03 червня 2015 року, № 1805П від 18 травня 2015 року, № 1205П від 12 травня 2015 року, видаткових та податкових накладних, виписаних на виконання вказаних угод, документів, що підтверджують отримання, зберігання, використання та оплату нібито поставленої по вказаним угодам продукції, електронних носіїв інформації, чорнових записів, які можуть містити вищевказану інформацію, товарно-транспортних накладних на переміщення продукції від ФГ «Золота нива-2004» на адресу ПП «Ліга А» і в подальшому на інші підприємства-зберігачі або підприємства переробної галузі, документів складського обліку, журналів в`їзду - виїзду автотранспорту, інших документів щодо взаємовідносин ПП «Ліга А» з ФГ «Золота нива-2004» у період з травня 2015 року до часу звернення до суду з клопотанням, не врахованих залишків грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ПП «Ліга А» (код ЄДРПОУ 19310757), речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Клопотання вмотивовано тим, що в провадженні слідчого відділу Харківського ВП ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження № 32016220000000156 від 17 червня 2016року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетними коштами посадовими особами ПП «Ліга А» в особливо великих розмірах. Управлінням аудиту ГУ ДФС у Харківській області за результатом проведення перевірки ПП «Ліга А» (код ЄДРПОУ 30588680) складено акт № 177/20-40-14-01-08/30588680 від 15 квітня 2016 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «Ліга А» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2015 року до 31 грудня 2015 року». Відповідно до даних якого зафіксовано порушення керівництвом ПП «Ліга А» ст.185, ст. 198, п. 152 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, в частині завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за травень 2015 року на суму 1609870,00 гривень (вказана сума відшкодована державою на розрахунковий рахунок ПП «Ліга А») та за червень 2015 року на суму 826083,00 гривень, що призвело до завищення суми від`ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, з податку на додану вартість на вищевказану суму. Так, керівництвом ПП «Ліга А» в травні 2015 року до складу податкового кредиту внесено суми з ПДВ по взаємовідносинам з сумнівним підприємством - ФГ «Золота нива-2004» (код ЄДРПОУ 19310757), а саме згідно угод поставки № 0306П від 03 червня 2015 року, № 1805П від 18 травня 2015 року, № 1205П від 12 травня 2015 року на адресу ПП «Ліга А» реалізовано товар насіння соняшника в кількості 1543,76 тон на загальну суму 14615,72 гривень в тому числі ПДВ 2435,953 гривень. Придбане насіння соняшнику у подальшому нібито використано у виробництві соняшникової олії та макухи. Разом з цим, Нікопольською ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області відносно ФГ «Золота нива-2004» на час взаємовідносин з ПП «Ліга А» у 2015 році встановлено «негативну» податкову інформацію № 804/04-07-22-01 щодо спрямування господарської діяльності вказаного підприємства на ухилення від сплати податків. Відповідно до вказаної інформації не підтверджено реальність здійснення господарської діяльності ФГ «Золота нива-2004» по вирощуванню сільгоспкультур, можливість реалізації начебто зібраного врожаю та встановлено, що господарство не здійснювало придбання насіння соняшнику у виробників в період взаємовідносин з ПП «Ліга А» та відповідно не мало можливості фактично реалізувати його останньому. Таким чином, керівництво ПП «Ліга А» внаслідок проведення безтоварних операцій з ФГ «Золота нива-2004» у травні 2015 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ заволоділи бюджетними коштами на суму 1609870,00 гривень. Вказані дії посадових осіб ПП «Ліга А» містять ознаки складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що фактично офіс ПП «Ліга А» розташовано за адресою: місто Харків, проспект Науки, 27б, офісний центр «Капіталіст», 7 поверх, к. 705 приміщення 22, 22а, 22б та 23а. Згідно довідки з Держреєстру речових прав на нерухоме майно, вказана нерухомість належить ОСОБА_5 . Таким чином, орган досудового розслідування має обґрунтовані підстави вважати, що в офісному центрі «Капіталіст» за вищевказаною адресою знаходяться предмети і первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам між ПП «Ліга А» та ФГ «Золота нива-2004», які мають доказове значення у кримінальному провадженні. На думку заявника, в ході проведення тимчасового вилучення предмети, речі та документи, в яких фіксується фактично проведені господарські операції, добровільно видані не будуть, в зв`язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел керівництва ПП «Ліга А» на заволодіння бюджетними коштами, а при оголошенні постанови про проведення тимчасового вилучення, враховуючи обізнаність останніх про методику проведення документальних перевірок підприємств органами податкової служби, а також проведення досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза знищення таких документів та інших доказів вчинення злочину. Таким чином з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання вищевказаних документів, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні, запобігання їх знищенню особами, причетними до вчинення вказаного злочину, заявник змушений звернутися до суду з клопотанням.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 4, 5 ст. 234 КПК України, клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Суд, системно аналізуючи норми діючого кримінального процесуального законодавства, що регулюють питання проведення обшуку у їх застосуванні при вирішенні справи, вважає що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчий не довів наявність підстав вважати, що за адресою: місто Харків, проспект Науки, 27б, офісний центр «Капіталіст», 7 поверх, к. 705 приміщення 22, 22а, 22б та 23а знаходяться відшукувані предмети і первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам між ПП «Ліга А» та ФГ «Золота нива-2004», а саме: угоди поставки № 0306П від 03 червня 2015 року, № 1805П від 18 травня 2015 року, № 1205П від 12 травня 2015 року, видаткові та податкові накладні, що виписані на виконання вказаних угод, документи що підтверджують отримання, зберігання, використання та оплату нібито поставленої по вказаним угодам продукції, електронні носії інформації, чорнові записи, які можуть містити вищевказану інформацію, товарно-транспортні накладні на переміщення продукції від ФГ «Золота нива-2004» на адресу ПП «Ліга А» і в подальшому на інші підприємства-зберігачі або підприємства переробної галузі, документи складського обліку, журнали в`їзду - виїзду автотранспорту, інші документи за період з травня 2015 року до часу звернення до суду з клопотанням, не врахованих залишків грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ПП «Ліга А» (код ЄДРПОУ 19310757), речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

За вказаних обставин, суд відмовляє прокурору в задоволенні клопотання про проведення обшуку в офісному центрі «Капіталіст», за адресою: місто Харків, проспект Науки, 27-б, поверх 7, к. 705 приміщення 22, 22а, 22б та 23а.

Керуючись ч. 5 ст. 234 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

в задоволенні клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області ОСОБА_3 про проведення обшуку в офісному центрі «Капіталіст», за адресою: місто Харків, проспект Науки, 27-б, поверх 7, к. 705 приміщення 22, 22а, 22б та 23а відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1