Ухвала

від 24.10.2016 по справі 766/11465/16-к

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/6483/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 за участю секретаря: ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слдічого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення обшуку володіння юридичної та фізичної особи за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс. 327, яке належить ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінена назва ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал»)(код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінена назва на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінена назва на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінена назва ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Оскільки в інший, крім проведення обшуку, спосіб одержати та зафіксувати відомості щодо обставин злочину і осіб, що його вчинили не можливо.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32106230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_6 , який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані на прохання ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює. Реєстраційні та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував вони залишились у ОСОБА_7 .

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні № 32106230000000081 встановлено підприємства, службові особи яких, підконтрольні ОСОБА_7 , які використовуються ним для сприяння в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання «вигодонабувачі» шляхом документального оформлення безтоварних операцій та переводу коштів у готівку та передачі їх замовникам, а саме: ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554).

Також встановлено, що ОСОБА_8 яка є директором ТОВ «Фінансовий Партнер СТВ» вид діяльності у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, надає послуги ведення бухгалтерського обліку вищевказаним підприємствам здійснює свою діяльність в офісному приміщені № 327 за адресою: м. Херсон вул. Богородицька (Червонофлотська) буд.17, який періодично відвідує ОСОБА_7 .

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з суб`єктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні становлено, що за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс.327, можуть зберігатися первино-бухгалтерська, реєстраційна документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) по взаємовідносинам з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), печатки та штампи підприємств, установ і організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства за 2016 рік.

Відповідно інформаційної довідки № 69943370 від 06.10.2016 будинок №17 де знаходиться офісне приміщення № 327 за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), належить на праві приватної власності ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_5 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд. 17, офіс.327, можуть зберігатися реєстраційна, первинно бухгалтерська документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт»(код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред`явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, виявлення документів щодо взаємовідносин підприємств, є необхідність у проведенні обшуку володіння юридичної та фізичної особи за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс.327, яке належитьТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_5 , оскільки вилучення таких речей і документів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування вищевказаними службовими особами та самим ОСОБА_7 , керуючись ст.40, ст.234 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку володіння юридичної та фізичної особи за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс. 327, яке належить ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінена назва ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінена назва на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінена назва на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінена назва ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Встановити строк дії цієї ухвали до 24.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11465/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Слідчий суддя