Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-260-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 260 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1. о н аложении ареста на денежные средства, находящиеся на рас четном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1. о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, что частное пред приятие "Спецагробуд", зареги стрировано как субъект предп ринимательской деятельност и, и является плательщиком на лога на добавленную стоимост ь и налога на прибыль согласн о регистрационных данных и д ействующего законодательст ва.

В ходе проведения аналити ческого исследования деклар аций по налогу на добавленну ю стоимость за ноябрь-декабр ь 2008 года, с учетом уточняющих р асчетов налоговых обязатель ств с НДС в связи с исправлени ем самостоятельно выявленны х ошибок, предоставленных ЧП «Спецагробуд» в Днепропетро вскую МГНИ г. Днепропетровск а, было установлено, что предп риятием в ноябре-декабре 2008 го да были задекларированы объе мы покупок в сумме 2 276 025,00 гривен и сумму налоговых обязатель ств в размере 455 205,00 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Спецагробуд», являя сь плательщиком налогов на о бщей системе налогообложени я, при подаче Декларации по на логу на прибыль за 2008 года не от образили объёмы покупки това ра на сумму 2 274 513,00 гривен в резул ьтате чего занизили налог на добавленную стоимость на су мму 454 903,00 гривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области ОСОБА_2. провед ено информационно-аналитиче ское исследование деклараци и по налогу на добавленную ст оимость и декларации по нало гу на прибыль ЧП «Спецагробу д» (код ЕГРПОУ 36028345), предоставле нной в ГНИ по месту регистрац ии за 2008 год.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «Спецагробуд», в нарушение т ребования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 З акона Украины «О налоге на до бавленную стоимость» № 168/97-ВР о т 03.04.1997 года с изменениями и доп олнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закон а Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР о т 28.12.1994 г. с изменениями и дополн ениями незаконно занизили н алог на добавленную стоимост ь за декабрь 2008 года, в сумме 454 903 ,00 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Спецагробуд» причинили охраняемым законо м правам и интересам государ ства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным нал ожить арест на денежные сред ства находящиеся на расчетно м счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету №НОМЕР_1 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Сумы ), который принадлежит ЧП «Спе цагробуд» (код 36028345).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон