Ухвала

від 26.10.2016 по справі 766/11465/16-к

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/6576/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.10.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вищевказаним клопотанням вказуючи на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні № 32016230000000081 встановлено підприємства, службові особи яких, підконтрольні ОСОБА_4 та підприємства де керівник сам ОСОБА_4 , які використовуються ним для сприяння в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання «вигодонабувачі» шляхом документального оформлення безтоварних операцій та переводу коштів у готівку та передачі їх замовникам, а саме: ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046) керівник ОСОБА_5 . Керівник ОСОБА_4 - ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ ФІРМА «АБСОЛЮТ» (код ЄДРПОУ 19236308), ТОВ «СИСТЕМ ІНТЕР» (код ЄДРПОУ 21284036), ТОВ «ТЕПЛО АКТИВ» (код ЄДРПОУ 37557051), ПП «ЕКСПОРТ КСЛ» (код ЄДРПОУ 37839991), ТОВ «ЕЛЕКТРОКОМПЛЕКС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37941630), ТОВ «ЕКСПАНД» (код ЄДРПОУ 38594068), ТОВ «НІДУС» (код ЄДРПОУ 38977029), ТОВ «ЮГ СТРОЙ ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39299805). Вказане підтверджується реєстраційними картками ГУ ДФС у Херсонській області.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_6 , який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані на прохання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює. Реєстраційні та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував вони залишились у ОСОБА_4 .

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з суб`єктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що за адресою де зареєстрований та мешкає ОСОБА_4 АДРЕСА_1 , можуть зберігатися первино-бухгалтерська, реєстраційна документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) по взаємовідносинам з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), печатки та штампи підприємств, установ і організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, реєстраційні, первинно бухгалтерські документи за 2016 рік.

Відповідно інформаційної довідки № 67914699 від 13.09.2016 року будинок АДРЕСА_2 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_7 .

За відомостями адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Херсонській області від 29.08.2016 року ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися реєстраційна, первинно бухгалтерська документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред`явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя погоджується з обґрунтуванням клопотання, оскільки з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчому необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_7 .

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_7 , з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та первино-бухгалтерської документації ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ ФІРМА «АБСОЛЮТ» (код ЄДРПОУ 19236308), ТОВ «СИСТЕМ ІНТЕР» (код ЄДРПОУ 21284036), ТОВ «ТЕПЛО АКТИВ»(код ЄДРПОУ 37557051), ПП «ЕКСПОРТ КСЛ» (код ЄДРПОУ 37839991), ТОВ «ЕЛЕКТРОКОМПЛЕКС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37941630), ТОВ «ЕКСПАНД» (код ЄДРПОУ 38594068), ТОВ «НІДУС» (код ЄДРПОУ 38977029), ТОВ «ЮГ СТРОЙ ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39299805), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Строк дії ухвали визначити до 26.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя