Ухвала

від 27.10.2016 по справі 766/11465/16-к

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/6673/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.10.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вищевказаним клопотанням вказуючи на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_4 , який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані на прохання ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює. Реєстраційні та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував вони залишились у ОСОБА_5 .

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні № 32016230000000081 встановлено підприємства, службові особи яких, підконтрольні ОСОБА_5 , які використовуються ним для сприяння в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання «вигодонабувачі» шляхом документального оформлення безтоварних операцій та переводу коштів у готівку та передачі їх замовникам, а саме: ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг" (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554).

Також встановлено, що ОСОБА_6 яка є директором ТОВ «Фінансовий Партнер СТВ» вид діяльності у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, надає послуги ведення бухгалтерського обліку вищевказаним підприємствам здійснює свою діяльність в офісному приміщені № 327 за адресою: м. Херсон вул. Богородицька (Червонофлотська) буд.17, який періодично відвідує ОСОБА_5 .

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з суб`єктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс.327, можуть зберігатися первино-бухгалтерська, реєстраційна документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) по взаємовідносинам з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), печатки та штампи підприємств, установ і організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства за 2016 рік.

Відповідно інформаційної довідки № 69943370 від 06.10.2016 будинок №17 де знаходиться офісне приміщення № 327 за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), належить на праві приватної власності ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_7 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою:м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд. 17, офіс.327, можуть зберігатися реєстраційна, первинно бухгалтерська документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінено назву ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінено назву на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінено назву на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінено назву на ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред`явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя погоджується з обґрунтуванням клопотання, оскільки з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчому необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку володіння юридичної та фізичної особи за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс. 327, яке належить ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_7 .

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку володіння юридичної та фізичної особи за адресою: м. Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), буд.17, офіс. 327, яке належить ТОВ «Торговельна фірма «ТІМЕКС» (код 14125679), ТОВ «Група Компаній «Содружиство» (код 14121018), ОСОБА_7 , з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285) та ТОВ «Виробничо комерційна фірма «Альянс-Інвест» (код ЄДРПОУ 35719678), ТОВ «ВСМ Торг» (код ЄДРПОУ 40823289), ТОВ «Абсолют-Сіті» (код ЄДРПОУ 40816230), ТОВ «СТД Спектр-Плюс» (код ЄДРПОУ 40872321), ТОВ «Корект Чойс» (код ЄДРПОУ 38461046), ТОВ «Грейтсервіс» (код ЄДРПОУ 40626837), ТОВ «Енторосіті» (код ЄДРПОУ 40626837), ПП «Юп-Групп» (змінена назва ПП «Стоун-Бізнес-Кепітал») (код ЄДРПОУ 40116133), ПП «Вавилон» (код ЄДРПОУ 39728817), ТОВ «Ремдіз» (змінена назва на ТОВ «Інвест-Транс-Стиль») (код ЄДРПОУ 39141596), ТОВ «ТД «Олешківський» (змінена назва на ТОВ «Трилайн Бізнес Груп») (код ЄДРПОУ 39223364), ТОВ «ЄН-Груп» (змінена назва ТОВ «КОРПІНГ ГРУП») (код ЄДРПОУ 37837554) (код ЄДРПОУ 37837554), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп`ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Строк дії ухвали визначити до 27.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя