Ухвала

від 01.11.2016 по справі 760/15830/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/15830/16-к

1-кс/760/14603/16

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

01 листопада 2016 року Солом`янський районний суд міста Києва

в складіслідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №42016101090000037 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 89А, яке на праві власності зареєстровано за: ТОВ «Пропеті Інвест»: квартира №221, загальною площею 35,6 м2, свідоцтво на право власності №033516 від 19.06.2008; квартира №319, загальною площею 72,3 м2, свідоцтво на право власності №033515 від 19.06.2008; нежиле приміщення №325, загальною площею 183 м2, свідоцтво на право власності №245630 від 13.10.2008; нежилі приміщення з №1 по №5 (групи приміщень №325а), загальною площею 79,7 м2, свідоцтво на право власності №245628 від 13.10.2008; нежиле приміщення №326, загальною площею 254,3 м2, свідоцтво на право власності №247597 від 09.07.2009; нежилі приміщення з №№IV,V,VI,VII,ХІ,Х,ХІ загальною площею 82 м2, свідоцтво на право власності №245627 від 13.10.2008, ТОВ «Ромсат»: квартира №219Б загальною площею 72,2 м2, свідоцтво на право власності № НОМЕР_1 від 10.09.1998; квартира АДРЕСА_1 , загальною площею 97 м2, свідоцтво на право власності № НОМЕР_2 від 10.09.1998, з метою відшукання і вилучення конкретних предметів та документів ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435), мотивуючи свої вимоги наступним.

Так слідчий зазначає, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016101090000037 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550) за попередньою змовою із засновниками та службовими особами ТОВ «Ланет Україна» (36547435), ТОВ «Пропіті Інвест» (35635457) та ТОВ «РКІ Консалтинг» (код 33829890) розробили незаконну схему ухилення від сплати податків та виведення грошових коштів із ТОВ «Ланет Нетворк» та ТОВ «Ланет Україна». Вказана незаконна схема за переконанням слідчого призвела до несплати податку на прибуток ТОВ «Ланет Нетворк» на суму понад 10 млн.грн. та незаконного формування кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Ланет Україна» на суму понад 3,6 млн. ПДВ.

Згідно з висновками акту позапланової виїзної перевірки від 03.11.2015 №5657/26-58-22-08 встановлено, що ТОВ «Ланет Нетворк» усупереч до ст. 4 Закону України «Про обіг векселів в Україні» від 05.04.2001 №2374-ІІІ, у рахунок погашення заборгованості по договору від 02.01.2014 №0201-14/А9 емітовано 30.12.2014 прості векселя на загальну суму 36 млн. грн., із зазначенням векселетримача ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435) та за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на суму 11571714 грн.

Відповідно до даної схеми ТОВ «Ланет Нетворк» у січні 2011 року заключило договір з ТОВ «Ланет Україна» щодо надання в оренду останнім телекомунікаційних мереж по місту Києву. За використання вказаних мереж ТОВ «Ланет Нетворк» мало сплачувати 1,6 млн.грн. (з ПДВ) на місяць, через деякий час службові особи ТОВ «Ланет Нетворк» за попередньою змовою із засновниками та службовими особами ТОВ «Ланет Україна», ТОВ «Пропіті Інвест» почали нарощувати заборгованість по сплаті коштів за орендовані телекомунікаційні мережі перед ТОВ «Ланет Україна», яка на кінець 2014 року складала понад 36 млн.грн., З метою виведення в подальшому 36млн.грн. службові особи ТОВ «Ланет Нетворк» у рахунок погашення заборгованості перед ТОВ «Ланет Україна» емітувало прості векселя на суму 36млн.грн., які ТОВ «Ланет Україна» не пред`явило до сплати з метою подальшого погашення заборгованості перед власними кредиторами, а продало нерезиденту та навіть після цього заборгованість не гасило.

Крім того, ТОВ «Ланет Укарїна» з метою уникнення від сплати податків шляхом реалізації майна, за рішенням засновника (ТОВ «Пропеті Інвест»), вивело активи, а саме телекомунікаційні мережі, нібито шляхом реорганізації товариства та створення нової юридичної особи ТОВ «Ланет Телеком» (код 39362054). Передача активів підтверджується показами службових осіб ТОВ «Ланет Укарїна» та листом КП «Київжтлоспецексплуатація» від 07.06.2016 №155/1/19-3732.

Також встановлено, що ТОВ «Ланет Укарїна» у січні 2014 року здійснило розпродаж залишків наявного майна на суму понад 3,6 млн. ПДВ, з метою ухилення від сплати податків від даної реалізації останні відобразили у податковій звітності нібито придбання ТМЦ у ТОВ «ЖК Сварщик» (код 34008479), яке має ознаки фіктивності, на загальну суму 19,8 млн.грн. з яких ПДВ 3,9млн.

У подальшому, з метою ухилення податків та уникнення декларування отриманих прибутків за 2014 рік, а також приховування документів засновники та службові особи ТОВ «Ланет Укарїна» здійснили нібито продаж (перереєстрацію) вказаного товариства на ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ), який відповідно відомостей отриманих із Головного управління національної поліції у м. Києві в період з 2013-2016 роки на територію України не заїжджав. Дане свідчить про єдиний умисел на ухилення від сплати податків та фактичне приховування відомостей та документів про фінансову господарську діяльність ТОВ «Ланет Укарїна».

Для завершення незаконної схеми та ліквідації ТОВ «Ланет Україна», як юридичної особи, службові особи та засновники ТОВ «Ланет Україна», за попередньою домовленістю, розпочало нарощувати заборгованість перед ТОВ «РКІ Консалтинг» за нібито отримані послуги, заборгованість на кінець 2014 року складала понад 300 тис.грн. Так, встановлено, що 04.12.2015 за позивною заявою ТОВ «РКІ Консалтинг» (код 33829890), Господарським судом Київської області, відкрито справу про банкрутство ТОВ «Нет-Технолоджи» (ТОВ «Ланет Україна») №911/5213/15, за не погашення кредиторської заборгованості за договорами від 24.04.2014 №2404-14/Р-1 та від 12.06.2014 №1505-14/Р-1 у сумі 403тис.грн.

Також встановлено, що на період взаємовідносин ТОВ «Ланет Нетворк» з ТОВ «Ланет Україна» головним бухгалтером останнього була ОСОБА_6 , яка також у той же час була бухгалтером на ТОВ «РКІ Консалтинг» (кредитор за заявою якого розпочато процедуру банкрутства ТОВ «Ланет Україна») та ТОВ «Пропеті Інвест» (було засновником та фактично власником ТОВ «Ланет Україна» та інш.), що свідчить про пов`язаність даних юридичних осіб та виконання єдиного плану.

З метою отримання підтверджуючих документів щодо діяльності ТОВ «Ланет Україна» та ТОВ «Ланет Нетворк», останньому направлено запит у порядку ст.93КПКУкрїни, на що 26.09.2016 отримано відповідь про фактичну відмову в наданні копій документів на запит.

Крім того, для зібрання доказів у кримінальному провадженні та отримання підтверджуючих документів слідчим було направлено запит арбітражному керуючому ОСОБА_7 , який призначений судом як розпорядника майна ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи»), від якого надійшов лист від 17.06.2016 №02-11/42 про те, що від службових осіб вказаного підприємства не надано жодних документів щодо фінансово-господарської діяльності товариства, прав власності на майно, виробничих потужностей та іншого.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «Ланет Нетворк» зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. М.Василенка 7, проте фактично знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 89а, що підтверджується актом позапланової виїзної перевірки від 03.11.2015 №5657/26-58-22-08 та показами службових осіб ТОВ «Ланет Нетворк».

Відповідно до податкових накладних ТОВ «Ланет Нетворк» брало в оренду в ТОВ «Пропеті Інвест» частини квартир №№219б, 220, 221, 319 за адресою м. Київ, проспект Перемоги 89а, які відповідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації, на праві власності зареєстровані за ТОВ «Рамсат» та ТОВ «Пропеті Інвест».

У подальшому встановлено, що ТОВ «Пропеті Інвест», відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації та Додатку №2 до декларації з податку на нерухоме майно, є власником житлових та нежитлових приміщень за адресою м. Київ, проспект Перемоги 89а, а саме: квартира №221, загальною площею 35,6 м2, свідоцтво на право власності №033516 від 19.06.2008; квартира №319, загальною площею 72,3 м2, свідоцтво на право власності №033515 від 19.06.2008; нежиле приміщення №325, загальною площею 183 м2, свідоцтво на право власності №245630 від 13.10.2008; нежилі приміщення з №1 по №5 (групи приміщень №325а), загальною площею 79,7 м2, свідоцтво на право власності №245628 від 13.10.2008; нежиле приміщення №326, загальною площею 254,3 м2, свідоцтво на право власності №247597 від 09.07.2009; нежилі приміщення з №№IV,V,VI,VII,ХІ,Х,ХІ загальною площею 82 м2, свідоцтво на право власності №245627 від 13.10.2008.

ТОВ «Рамсат» відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації та Додатку №2 до декларації з податку на нерухоме майно, є власником житлових приміщень за адресою АДРЕСА_2 , а саме: квартира АДРЕСА_3 загальною площею 72,2 м2, свідоцтво на право власності №23096 від 10.09.1998; квартира АДРЕСА_1 , загальною площею 97 м2, свідоцтво на право власності № НОМЕР_2 від 10.09.1998.

Із вище викладеного слідчий приходить до висновку, що дані товариства входять фактично до однієї групи компаній так як пов`язані службовими особами, засновниками та фактично знаходяться за однією адресою м. Київ, проспект Перемоги 89А, а також зважаючи на те, що перереєстрація/продаж ТОВ «Ланет Україна» фактично була відсутня, то є підстави вважати, що в даних приміщеннях можуть знаходитись речі і документи ТОВ «Ланет Нетворк» та ТОВ «Ланет Україна», які мають значення для встановлення істини у провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, оригінали векселів, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність.

Фіксація відповідно до ст.107 КПК України не здійснювалася.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.234 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання, оскільки як зазначено слідчим суддею вище зазначені речі та документи можуть перебувати за адресою роботи особи, і останні можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого, задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 89А, яке на праві власності зареєстровані за наступними підприємствами і виключно в наступних приміщеннях: ТОВ «Пропеті Інвест»: квартира №221, загальною площею 35,6 м2, свідоцтво на право власності №033516 від 19.06.2008; квартира №319, загальною площею 72,3 м2, свідоцтво на право власності №033515 від 19.06.2008; нежиле приміщення №325, загальною площею 183 м2, свідоцтво на право власності №245630 від 13.10.2008; нежилі приміщення з №1 по №5 (групи приміщень №325а), загальною площею 79,7 м2, свідоцтво на право власності №245628 від 13.10.2008; нежиле приміщення №326, загальною площею 254,3 м2, свідоцтво на право власності №247597 від 09.07.2009; нежилі приміщення з №№IV,V,VI,VII,ХІ,Х,ХІ загальною площею 82 м2, свідоцтво на право власності №245627 від 13.10.2008; ТОВ «Ромсат»: квартира №219Б загальною площею 72,2 м2, свідоцтво на право власності № НОМЕР_1 від 10.09.1998; квартира АДРЕСА_1 , загальною площею 97 м2, свідоцтво на право власності № НОМЕР_2 від 10.09.1998,

з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних підприємствТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435);

печаток та штампів вищевказаних підприємствТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435);

реєстраційних документів вищевказаних підприємствТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435);

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствамиТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435),

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості щодо протиправної діяльності ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435);

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжокТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435);

оригінали емітованих векселів.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/15830/16-к; 1-кс/760/14603/16.

Примірник 2 слідчий ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1