Ухвала
від 28.07.2016 по справі 755/9361/16-к
ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/9361/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" липня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000020 від 19.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення для проведення почеркознавчої та економічної експертизи, а саме оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період квітень 2013 року січень 2014 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах на загальну суму 884052,4 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням «Про проведення дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період квітень 2013 січень 2014 року»

Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Податкова адреса: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності - виробництво будівельних металевих конструкцій i частин конструкцій. Керівник товариства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), засновник ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських показників ПП « ОСОБА_7 », встановлено, що останнім, впродовж квітня 2013 - січня 2014 років, сформовано податковий кредит з ПДВ за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), яке має ознаки «фіктивності» в сумі 884 052,4 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) взято на податковий облік ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно наявних даних інформаційних систем ДФС України, засновником, та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_7 » був гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Проведеним допитом ОСОБА_8 встановлено, що останній будь-якого відношення до реєстрації та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має, жодних документів, у т.ч. договорів, накладних, податкових накладних, довіреностей тощо від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_7 » не підписував та нікого на це не уповноважував. Наміру реєструвати товариство за займатись господарською діяльністю, а так само необхідних знань, освіти та навичок для здійснення керівництва товариством він не має.

Крім того, згідно ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 22.03.2016 (№1-кп/760/416/1), встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «…здійснювало діяльність з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість іншим підприємствам для ухилення від сплати податків до Державного бюджету України».

Таким чином, посадові особи ПП « ОСОБА_7 », внаслідок проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та завдали можливих втрат державному бюджету України у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 884 052,4 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » в порушення вимог діючого законодавства України, при здійсненні сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, що є фіктивним, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою незаконного збагачення, шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, умисно ухилився від сплати податків в значних розмірах, у зв`язку з чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю їх вилучення для проведення почеркознавчої та економічної експертизи, а саме оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 повідомив, що вказані в клопотанні документи, які були необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизина даний час фактично надані представниками ПП « ОСОБА_4 »в добровільному порядку, а тому не має необхідності у наданні дозволу на їх виїмку.

Керівник ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 в судовому засіданні підтвердив факт надання слідчим органам фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому просив залишити клопотання без задоволення.

Відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи той факт, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, на момент розгляду клопотання в суді фактично надані слідчим органам в добровільному порядку, і необхідність у їх вилученні відпала, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України,

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100040000020 від 19.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

СудДніпровський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення28.07.2016
Оприлюднено15.03.2023
Номер документу62621156
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —755/9361/16-к

Ухвала від 17.01.2017

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Астахова О. О.

Ухвала від 17.01.2017

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Астахова О. О.

Ухвала від 29.12.2016

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Федосєєв С. В.

Ухвала від 28.07.2016

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Астахова О. О.

Ухвала від 21.09.2016

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Федосєєв С. В.

Ухвала від 09.06.2016

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Федосєєв С. В.

Ухвала від 09.06.2016

Кримінальне

Дніпровський районний суд міста Києва

Федосєєв С. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні