Ухвала

від 11.11.2016 по справі 490/10252/16-к

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/10252/16-к

н\п 1-кс/490/5269/2016 У Х В А Л А

07.11.2016 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження № 32015150000000066 від 21.09.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств сільгоспвиробників, а саме: СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які фактично не мали технічної та виробничої можливості для її вирощування, чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток та ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн. за період з 01.09.2014 по 31.05.2015.

У зв`язку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді в рамках кримінального провадження №32015150000000066 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, з метою з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (зробити копії), що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та які підтверджують походження та реалізацією вказаним підприємством в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей, а також документів щодо наявності та використання ПП « ОСОБА_4 » земель сільськогосподарського призначення протягом 2014-2015 років, а саме:

-реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

-фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами (банківських виписок, платіжних доручень, приходно-касових ордерів, квитанцій до приходно-касових ордерів, тощо);

-фінансово-господарських документів, що підтверджують передачу товарів, (виконання робіт, надання послуг) за вчиненими правочинами товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактури, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей;

-договорів (контрактів, специфікацій до договорів) та додатків до них.

-документів щодо транспортування в яких зазначаються умови транспортування ТМЦ, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомості про маршрут, посередники у транспортуванні, пункти розвантаження та відповідальні за транспортування особи;

-журналів в`їзду та виїзду транспортних засобів ПП « ОСОБА_4 », що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей, що в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-журналів обліку, у тому числі складського товарно-матеріальних цінностей ПП « ОСОБА_4 » із зазначенням відповідальних за цей облік осіб, видів та кількості товарно-матеріальних цінностей, що зберігалось (зберігається);

-документів щодо наявності земельних ділянок ПП « ОСОБА_4 », у разі якщо земельні ділянки не є власністю підприємства, а орендуються відповідних договорів оренди, суборенди, укладених із орендодавцями та суборендодавцями відповідно;

-документів щодо кількості зібраного врожаю протягом 2014-2015 років із зазначенням, видів зернових та масляничних культур, розташування земельних ділянок на яких вирощувалась вказана сільськогосподарська продукція, кількості зібраного врожаю у розрізі кожної земельної ділянки;

-документів з приводу закупівлі насіння (контрагентів у яких здійснювали закупівлю, кількості придбаного насіння, його найменування та різновиду, тощо), що в подальшому використовувалось для вирощування відповідного врожаю;

-документів з приводу обробітку земельних ділянок на яких здійснювалось вирощування зернових та масляничних культур (хто здійснював удобрення земельних ділянок, яким чином, яка техніка при цьому використовувалась, які хімічні речовини застосовувались);

-документів щодо зборки вирощеного врожаю (якою технікою, яким чином, тривалість збору врожаю);

-документів щодо обліку (складського) зібраного врожаю (журнали, акти приймання-передачі та інша документація пов`язана із зберіганням та обліком зібраного врожаю).

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України буде наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1