Вирок

від 07.12.2016 по справі 200/15685/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Провадження № 1-кп/200/633/16

Справа № 200/15685/16-к

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2016 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Дніпро кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №32016220000000223, за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Дніпропетровська, з середньо-технічною освітою, офіційно не працевлаштованого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше судимого:

-09.06.2011 року Жовтневим районним судом м.Дніпропетровська за ч.2 ст.263 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 1 рік та 6 місяців;

-25.04.2016 року Жовтневим районним судом м.Дніпропетровська за ч.2 ст.15, ч.1 ст.185 КК України до покарання у виді громадських робіт строком на 100 годин. Даний вирок виконано,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства, 15.08.2013 року придбав (шляхом внесення до статутного капіталу товариства майнового внеску) підприємство - товариство з обмеженою відповідальністю "Спец Опт" (код за ЄДР 38651885).

Так, ОСОБА_4 , переслідуючи корисливу мету, на початку серпня 2013 року, більш точний час не встановлено, надав згоду невстановленій слідством особі, за грошову винагороду, на придбання підприємства - ТОВ "Спец Опт" (код за ЄДР 38651885).

В подальшому, 15.08.2013 року ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленою особою, заздалегідь усвідомлюючи, що ТОВ "Спец Опт", придбається для прикриття незаконної діяльності, спрямованої на проведення безтоварних операцій та надання послуг незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність передбачену статутом товариства та вносити до статутного капіталу товариства будь-яких коштів та майна, зустрівся в кафе «Макдональдс» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.Героїв, 2В з невстановленою особою та підписав документи щодо придбання ТОВ "Спец Опт" (протокол загальних зборів учасників від 15.08.2013 року), включення ОСОБА_4 до складу учасників товариства та обрання останнього на посаду директора.

В подальшому, того ж дня, разом з невстановленою особою ОСОБА_4 прослідував до нотаріуса, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна 27, де підписав статут ТОВ "Спец Опт" в який були внесені неправдиві відомості, щодо наміру ОСОБА_4 здійснювати господарську діяльність, передбачену статутом. З даного приводу він розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Після підписання протоколу Загальних зборів Учасників ТОВ "Спец Опт" від 15.08.2013 року та засвідченого нотаріально Статуту ТОВ "Спец Опт", ОСОБА_4 передав вказані документи невстановленій слідством особі.

21.08.2013 року на підставі підписаних ОСОБА_4 документів, перереєстровано ТОВ "Спец Опт" у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Таким чином, ОСОБА_4 став власником та директором ТОВ "Спец Опт", не маючи при цьому наміру здійснювати заявлену у статуті фінансово-господарську діяльність зазначеного підприємства та усвідомлюючи той факт, що діяльність підприємства ТОВ "Спец Опт" буде носити незаконний характер, зокрема скерована на сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам контрагентам, а також на вчинення «безтоварних» операцій направлених на переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

Реєстрація ТОВ "Спец Опт" в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані директора підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку на додану вартість, дала можливість невстановленим слідством особам, використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності, так як після реєстрації підприємства ОСОБА_4 передав реєстраційні документи ТОВ "Спец Опт" невстановленій слідством особі для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , що виразилися у пособництві невстановленим слідством особам у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, кваліфіковані за ч.5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

Далі, на початку серпня 2013 року, точна дата не встановлена, ОСОБА_4 познайомився з невідомою особою, чоловіком, який запропонував за грошову винагороду стати директором та засновником ТОВ «Спец Опт».

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою особою, ОСОБА_4 , з корисливих мотивів, погодився на таку пропозицію, надавши при цьому копію паспорта та копію облікової картки платника податків невстановленій особі, на підставі яких ОСОБА_4 був призначений директором ТОВ «Спец Опт».

В подальшому на початку грудня 2013 року при випадковій зустрічі в кафе «Макдональдс» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.Героїв, 2В з невстановленою особою, погодився на пропозицію з приводу внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, за грошову винагороду.

В свою чергу, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, реалізовуючи злочинний намір, направлений на внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, надав копію паспорта та копію облікової картки платника податків невстановленій особі, яка на підставі цих документів виготовила протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ "Спец Опт" (код за ЄДР 38651885) від 02.12.2013 року, статут з відповідними змінами ТОВ "Спец Опт" (код за ЄДР 38651885) від 04.12.2013 року, в яких зазначено зміну юридичної адреси ТОВ "Спец Опт" з м. Києва до м. Харкова.

04.12.2013 року ОСОБА_4 , заздалегідь усвідомлюючи, що він не є засновником та директором підприємства ТОВ "Спец Опт", а товариство змінює юридичну адресу з метою уникнення переслідування з боку контролюючих органів, не маючи намір здійснювати підприємницьку діяльність в м.Харкові, за попередньою змовою групою з невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, знову зустрівся з невстановленою особою та підписав документи, які згідно ч.4 ст.17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» подаються для змін до установчих документів юридичної особи, а саме: протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ "Спец Опт" (код за ЄДР 38651885) від 02.12.2013 року, в який було внесено неправдиві відомості з приводу зміни юридичної адреси ТОВ «Спец Опт» до м. Харкова.

В подальшому, того ж дня, за попередньою змовою та в групі з невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 прослідував за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна 27 до нотаріуса, де підписав статут ТОВ "Спец Опт" в який були внесені неправдиві відомості, щодо зміни юридичної адреси ТОВ «Спец Опт», а також неправдиві відомості щодо фактичного наміру ОСОБА_4 здійснювати господарську діяльність передбачену цим статутом.

Після підписання протоколу загальних зборів учасників ТОВ "Спец Опт" від 02.12.2013 року та засвідченого нотаріально статуту ТОВ "Спец Опт" від 04.12.2013 року ОСОБА_4 , за попередньою змовою та в групі з невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, передав вказані документи невстановленій особі.

На час підписання ОСОБА_4 протоколу загальних зборів учасників ТОВ "Спец Опт" та статуту ТОВ "Спец Опт", останній розумів, що він вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ "Спец Опт", оскільки він юридичної адреси для підприємства не обирав, за даною адресою ніколи не був та до діяльності ТОВ "Спец Опт" відношення не має, а робив це виключно заради грошової винагороди.

06.12.2013 року на підставі підписаних ОСОБА_4 документів, ТОВ "Спец Опт" змінено юридичну адресу з м. Києва, вул. Печерський Узвіз, 19 до м.Харкова, вул.Сіриківська, 1.

За свої злочинні дії вчинені за попередньою змовою групою з невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 отримав від не встановленої особи грошову винагороду в розмірі 300 гривень.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , що виразилися у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч.2 ст.205-1 КК України.

Суд вважає доведеним дане обвинувачення, оскільки встановлені судом обставини повністю підтверджено доказами, дослідженими та перевіреними під час судового розгляду.

Показами обвинуваченого ОСОБА_4 , який у судовому засіданні свою провину в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні визнав повністю та пояснив, що на початку серпня 2013 року він познайомився з невідомим чоловіком за ім`ям ОСОБА_6 , який запропонував йому заробити грошей, стати директором підприємства й оскільки він не мав постійного доходу то погодився. ОСОБА_6 сказав, що йому необхідний його паспорт та ідентифікаційний код, які він надав.

Через деякий час він знову зустрівся з ОСОБА_6 , попередньо домовившись про зустріч по телефону в «Макдональдс», де в приміщенні вказаного кафе підписав документи в який були внесені дані про те, що він має стати директором та засновником підприємства, а також підписав ще ряд документів в суть яких не вдавався.Після підписання документів разом з вказаним чоловіком направились до нотаріуса за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Леніна, 27, де побачив свій паспорт і код та інші готові документи, які нотаріус сказав підписати. В переліку документів була назва «Спец Опт», документів було дуже багато: статут, протокол, та ще якісь документи. Враховуючи те що йому пообіцяли грошову винагороду, він підписав всі документи.

Після того, як вони вийшли від нотаріуса, він передав всі підписані документи підприємства вищевказаному чоловіку, за що той надав йому 300 грн.

Реєстрація підприємства здійснювалась за його документами та за його згоди. Фактично займатися фінансово - господарською діяльністю вищевказаному підприємстві він не мав наміру, а лише хотів заробити кошти, у зв`язку із скрутним матеріальним становищем, при цьому розуміючи, що підприємство реєструється з метою приховування протиправної діяльності пов`язаної з податками та обготівковуванням грошових коштів, а його вищезазначені дії сприяють цьому. Освіти для ведення бухгалтерського та податкового обліку в нього не має і даною діяльністю ніколи не займався, ніяких довіреностей не виписував.

На посаду директора або головного бухгалтера будь-якого підприємства він нікого ніколи не призначав і головним бухгалтером не являвся. Жодна інформація щодо місця реєстрації, виду господарської діяльності, кількості працюючих на вищевказаному підприємстві йому невідома. Інші службові особи підприємства також не відомі. Так само йому невідоме місцезнаходження фінансово-господарської, бухгалтерської та податкової документації ТОВ «Спец Опт».

Після цього на початку грудня 2013 року він випадково знову зустрів цього чоловіка, який повідомив, що розшукував його та що є можливість знову заробити грошей, а оскільки гроші йому були потрібні, він погодився, проте оскільки це було вдруге його зацікавила сутність цих документів.

04.12.2013 року він прибув в кафе «Макдональдс» на зустріч з вказаним чоловіком. На його запитання про суть заробітку останній пояснив, що є підприємство ТОВ «Спец Опт» в якому він є засновником та директором, відповідно до первинних документів, що він підписував, і що за фірмою ведеться якесь переслідування з боку контролюючих органів, у зв`язку з чим необхідно змінити місце реєстрації з м. Києва до м. Харкова і для цього йому необхідно підписати деякі документи. На дану пропозицію він погодився і вони направились до нотаріуса який знаходиться в м. Дніпропетровську по вул. Набережна Леніна, де в присутності вказаного нотаріуса підписав протокол зборів ТОВ «Спец Опт», в якому зазначалося що дана фірма змінює свою адресу з м. Києва до м. Харкова, статут, та декілька інших документів у якому зазначалася зміна адреси підприємства.

На час підписання протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Спец Опт» та Статуту ТОВ «Спец Опт», він розумів, що вносить неправдиві відомості в документи, оскільки ніколи не був за цими адресами, що там знаходиться йому не відомо, ці адреси для підприємства він не обирав, а взагалі не мав відношення до діяльності підприємства.За юридичною адресою підприємства в м. Харкові він ніколи не був. Фактично займатися фінансово - господарською діяльністю вищевказаному підприємстві не мав наміру, а лише хотів заробити кошти, за підписання документів, у зв`язку із скрутним матеріальним становищем.

Вказав, що він ніколи не виготовляв та не підписував будь-яких документів від імені директора або головного бухгалтера вищевказаного підприємства, в тому числі: податкові накладні, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі, рахунки фактури, довіреності, податкову звітність.Також ніколи не виготовляв та не підписував будь-яких документів від імені директора та головного бухгалтера вищевказаних підприємств, в тому числі: податкові накладні, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі, рахунки фактури, довіреності, податкову звітність

В скоєному щиросердно покаявся.

А також дослідженими письмовими доказами по справі:

Інформацією щодо ТОВ «СПЕЦ ОПТ» стосовно його реєстрації, зазначено, що керівником та головним бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_4 ( том 1 а.с.39).

Ідентифікаційними даними щодо ТОВ «СПЕЦ ОТП», відповідно до яких керівником, головним бухгалтером, особою, що має право підпису є ОСОБА_4 ( том 2 а.с.4-5).

Копією заяви про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «СПЕЦ ОПТ» з причинами такого анулювання, підписаного ОСОБА_4 ( том 2 а.с.6-7).

Копією повідомлення про відсутність юридичної особи ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за місцезнаходженням ДПІ у Печерському районі Міндоходів у м.Києві ( том 2 а.с.8).

Копією довідки щодо не встановлення місцезнаходження платника податків ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 2 а.с.9).

Копією повідомлення про взяття на облік до ДПІ м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 2 а.с.11).

Копією рішення від 28.10.2014 року щодо анулювання реєстрації платника податку ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 2 а.с.12-13).

Копією рішення щодо направлення держаному реєстратору повідомлення про відсутність ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за місцезнаходженням за адресою: м.Київ, Печерський узвіз, буд.19 ( том 2 а.с.14, 17).

Копією довідки про встановлення місцезнаходження ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 2 а.с.15,18).

Копією повідомлення про відсутність ТОВ «СПЕЦ ОПТ» у ДПІ Печерського району м.Києва ( том 2 а.с.16).

Копією заяви щодо реєстраційних даних ТОВ «СПЕЦ ОПТ», картка щодо інформації засновників ( том 2 а.с.19-20).

Копіями довіреностей виданих ОСОБА_4 на ім`я ОСОБА_7 ( том 2 а.с.23,29,35).

Копією свідоцтва № 100138518 щодо реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 2 а.с.24).

Копією реєстраційної заяви платника податку на додану вартість щодо перереєстрації ТОВ «СПЕЦ ОПТ», у зв`язку зі зміною місцезнаходження від 22.08.2013 року із даними про розгляд даної заяви, переліку причин реєстрації ( том 2 а.с.25-27).

Копією свідоцтва №200121030 щодо реєстрації ТОВ «СПЕЦ ОПТ» у ДПІ Печерського району м.Києва ( том 2 а.с.28).

Копією свідоцтва №200121030 про реєстрацію ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за адресою: м.Київ, вул.Чигоріна, буд.49, приміщення №82, офіс №1 ( том 2 а.с.30).

Копією реєстраційної заяви щодо реєстрації ТОВ «СПЕЦ ОПТ» в ДПІ Печерського району м.Києва від 08.04.2013 року ( том 2 а.с.32-34).

Копією договору №1, укладеного між ТОВ «ПРОМ-ЛОГІСТИКА» та ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 01.04.2013 року про надання юридичних послуг з копією акту приймання-передачі виконаної роботи №1 ( том 2 а.с.36-37).

Податковою інформацією з Західної об`єднаної державної податкової інспекції м.Харкова від 16.09.2014 року щодо «неможливості проведення зустрічної перевірки ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за листопад, грудень 2013 року» ( том 2 а.с.38-63).

Листом Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 27.07.2015 року щодо інформації по підприємствах ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агрохім Інтек» ( том 2 а.с.83-84).

Копією податкової інформації щодо підприємств ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агрохім Інтек» ( том 2 а.с.85- 163).

Копією податкової інформацією щодо підприємств ТОВ «ЛОНГКОН», ТОВ «Будівельна компанія «КАРАМБОЛА», ТОВ «Торговий дім «АЙ-СОЛАРС», ТОВ «Холдінг Інвест Продакт», ТОВ «РАМБУТАН», ТОВ «БУМПАК ПЛЮС», ТОВ «АРКАДА-ХХІ» ТОВ «ЕРІДАН 2 ПЛЮС», ТОВ «ШЕРАТОМ КАПІТАЛ»,ТОВ «ІНТЕР-МЕТАЛ», ( том 2 а.с.164-251).

Копією акту від 21.11.2013 року щодо неможливості проведення зустрічної перевірки ТОВ «СПЕЦ ОПТ» стосовно підтвердження господарських відносин платника податків за період з 01.08.2013 року по 31.10.2014 року, у зв`язку з тим, що направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням ( том 2 а.с.252-264).

Копією податкової інформацією щодо підприємств ТОВ «КСІТІ», ТОВ «Будівельна компанія «МЕГАПОЛІС БУД ІНВЕСТ», ТОВ «БК БІЛДІНГ-СТРОЙ» ( том 2 а.с.265 318).

Реєстраційною карткою ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 3 а.с.75-79).

Протоколом №1 загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 01.04.2013 року, в якому затверджено місцезнаходження ТОВ «СПЕЦ ОПТ» м.Київ, вул.Чигоріна, буд.49, приміщення 82, офіс 1, затверджено статут, призначено директором ОСОБА_8 ( том 3 а.с.80).

Копією довіреності виданої на імя ОСОБА_9 ( том 3 а.с.81).

Копією статуту ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 3 а.с.82-98).

Копією реєстраційної картки ТОВ «СПЕЦ ОПТ» щодо зміни керівника юридичної особи на ОСОБА_4 ( том 3 а.с.100-106).

Копією довіреності виданої ОСОБА_4 на представників ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_7 ( том 3 а.с.107,111).

Копією протоколу №2 загальних зборів (засновників) ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 15.08.2013 року щодо звільнення ОСОБА_8 з посади директора ТОВ «СПЕЦ ОПТ» й призначення директором Товариства ОСОБА_4 з 16.08.2013 року ( том 3 а.с.36).

Копією реєстраційної карки щодо зміни місцезнаходження ТОВ «СПЕЦ ОПТ» та зміни складу засновників вказаного Товариства (том 3 а.с.112-115).

Копією договору купівлі-продажу частки у Статутному Капіталі ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 16.08.2013 року ( том 3 а.с.116).

Копією протоколу №3 загальних зборів учасників ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 16.08.2013 року щодо передачі частки у Статутному капіталі ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ОСОБА_8 ОСОБА_4 , змінення юридичної адреси на м.Київ, Печерський узвіз, буд.19, затверджено нову редакцію Статуту ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 3 а.с.117).

Копією статуту ТОВ «СПЕЦ ОПТ» нової редакції ( том 3 а.с.118-134).

Копією реєстраційної картки ТОВ «СПЕЦ ОПТ», підписаної ОСОБА_4 щодо зміни виду економічної діяльності видами економічно діяльності з їх переліку, зазначеними у статуті юридичної особи ( том 3 а.с.136-141).

Копією довіреності від ОСОБА_4 та ім`я ОСОБА_13 ( том 3 а.с.142,145).

Копією реєстраційної картки ТОВ «СПЕЦ ОПТ», підписаною ОСОБА_4 щодо прийнятого рішення засновників (учасників) юридичної особи продовжувати свою діяльність на підставі розроблених ними установчих документів ( том 3 а.с.144,147,150).

Копією довіреності від ОСОБА_4 та ім`я ОСОБА_14 ( том 3 а.с.148,151).

Копією реєстраційної картки ТОВ «СПЕЦ ОПТ», підписаної ОСОБА_4 щодо зміни місцезнаходження юридичної адреси ( том 3 а.с.154-156).

Протоколом №4 загальних зборів учасників ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 02.12.2013 року щодо зміни місцезнаходження ТОВ «СПЕЦ ОПТ на адресу:м.Харків, Ленінський район, вул.Сіриківська, буд.1, затверджено новий Статут Товариства, вирішено питання щодо проведення державної реєстрації , у зв`язку зі зміною місцезнаходження Товариства (том 3 а.с.157-158).

Копією довіреності від ОСОБА_4 та ім`я ОСОБА_13 ( том 3 а.с.159).

Копією статуту ТОВ «СПЕЦ ОПТ» нової редакції ( том 3 а.с.160-178).

Копією повідомлення про зміну місцезнаходження ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 3 а.с.179).

Копією реєстрації картки підписаною ОСОБА_4 від 16.01.2014 року щодо прийнятого рішення засновників (учасників) юридичної особи продовжувати свою діяльність на підставі розроблених ними установчих документів ( том 3 а.с.182-183).

Копією довіреності від 15.01.2014 року виданої ОСОБА_4 та ім`я ОСОБА_15 ( том 3 а.с.184,188,196).

Копією протоколу загальних борів ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 10.02.2014 року щодо ліквідації ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за браком коштів, обрано голову ліквідаційної комісії ОСОБА_4 та прийнято рішення щодо проведення відповідних дій з припинення юридичної особи ( том 3 а.с.186-187).

Копією повідомлення щодо відсутності ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за місцезнаходженням: м.Харків, Ленінський район, вул.Сіриківська, буд.1 ( том 3 а.с.190).

Протоколом загальних зборів ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 27.02.2014 року щодо відміни рішення стосовно ліквідації ТОВ «СПЕЦ ОПТ» та відновлення ОСОБА_4 на посаді директора вказаного Товариства ( том 3 а.с.195).

Копією реєстраційної картки ТОВ «СПЕЦ ОПТ» зміни керівника юридичної особи та зміни фізичних осіб платників податків, які мають право вчиняти від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори, складеної ОСОБА_16 ( том 3 а.с.199-206).

Протоколом №5 загальних зборів ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 10.04.2014 року, відповідно до якого головою загальних зборів учасників Товариства обрано ОСОБА_17 , секретарем зборів ОСОБА_4 , введення до складу Товариства ОСОБА_17 , задоволення заяви ОСОБА_4 про виведення його зі складу учасників Товариства, затверджено нову редакцію Статуту, звільнення ОСОБА_4 з 10..04.2014 року з посади директора ТОВ «СПЕЦ ОПТ» та призначення директором Товариства ОСОБА_17 з 11.04.2014 року із обмеженнями щодо представництва згідно Статуту, із додатком ( том 3 а.с.207,215,238).

Копією довіреності від 11.04.2014 року виданої ОСОБА_18 на ім`я ОСОБА_15 (том 3 а.с.208,235).

Копією реєстраційної картки підписаної ОСОБА_16 щодо зміни складу засновників юридичної особи ( том 3 а.с.210-214).

Копією статуту ТОВ «СПЕЦ ОПТ» нової редакції ( том 3 а.с.218-232).

Копією заяви ОСОБА_4 щодо виходу зі складу учасників (засновників) ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 10.04.2014 року ( том 3 а.с.234).

Копією реєстраційної картки від 04.08.2014 року щодо зміни керівника ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 3 а.с.238-242, а.с.227-229).

Протоколом №6 загальних зборів учасників ТОВ «СПЕЦ ОПТ» від 01.08.2014 року щодо звільнення з 03.08.2014 року з посади директора Товариства Мицилеску Дмитра й призначення з 04.08.2014 року на посаду директора ТОВ «СПЕЦ ОПТ Чайки В.С., проведення реєстраційних змін шляхом перереєстрації ( том 3 а.с.230).

Копією довіреності від 04.08.2014 року виданої ОСОБА_4 на ім`я ОСОБА_19 ( том 3 а.с.231).

Копією повідомлення про відсутність ТОВ «СПЕЦОПТ» за місцезнаходженням ( том 3 а.с.235).

Довідкою ТОВ «Територія виробництва» від 26.08.2016 року про те, що ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за адресою: м.Харків, вул.Серіківська, 1, не орендує та з 2013 року на орендувало офісні, виробничі та інші приміщення. З 2013 року ніяких договорів з даним підприємством не укладалося ( том 4 а.с.21).

Протоколом огляду від 28.08.2016 року в ході якого оглянуто довідку Західної ОДПІ ГНУ Міндоходів у Харківській області №4671/20-33-22-04-07 від 16.09.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірок ТОВ «СПЕЦ ОПТ» за листопад, грудень 2013 року», якою встановлено що ТОВ «СПЕЦ ОПТ» здійснював діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання товарів ( послуг) у контрагентів-постачальників та по операціях з продажу цих товарів (послуг) підприємствам покупцям за період листопад, грудень 2013 року ( том 4 а.с.22).

Протоколом огляду від 28.08.2016 року в ході якого оглянуто узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України №1556/0440-04-02 від 06.04.2015 року ( том 4 а.с.23).

Протоколом огляду від 29.08.2016 року, в ході якого оглянуті реєстраційні документи по ТОВ «СПЕЦ ОПТ» ( том 4 а.с.24-27).

Таким чином, суд вважає повністю доведеним дане обвинувачення ОСОБА_4 , оскільки досліджені вищезазначені докази, які є в матеріалах кримінального провадження, отримані у передбаченому кримінально-процесуальному порядку, є допустимими, належними та достовірними, взаємно узгодженими, підтверджуючими один одного, які мають значення для кримінального провадження та такими, що відповідають фактичним обставинам справи.

Враховуючи наведене, суд визнає обвинуваченого ОСОБА_4 винним у вчиненні вищезазначених кримінальних правопорушень, а його дії, що виразилися у пособництві невстановленим особам у фіктивному підприємництві, тобто створенні (придбанні) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, вірно кваліфіковані відповідно за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України.

При призначенні покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд, враховує ступінь тяжкості вчинених ним кримінальних правопорушень, які відповідно до ст.12 КК України відносяться до невеликої та середньої тяжкості, особу обвинуваченого, який на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, його відношення до скоєного.

Щире каяття, сприяння органу досудового розслідування у розкритті злочину, суд відносить до обставин, що пом`якшують покарання обвинуваченому ОСОБА_4 .

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченому - судом не встановлено.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченому ОСОБА_4 покарання у виді обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницької діяльністю тазвільненням від відбування основного покарання з випробуванням та покладенням обов`язку, передбаченого п.2 ч.1 ст.76 КК України, що є необхідним та достатнім для його виправлення та попереджання нових злочинів.

Керуючись ст. ст.368, 370- 371, 373- 376 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_20 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України.

Призначити ОСОБА_21 покарання:

-за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8500 гривень;

-за ч.2 ст.205-1 КК України у виді обмеження волі строком на 3 (три) роки з позбавленням права займатися підприємницької діяльністю строком на 2 (два) роки.

На підставіст. 70 КК Українишляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_21 остаточне покарання у виді обмеження волі на строк на 3 (роки) з позбавленням права займатися підприємницької діяльністю на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_20 від відбування основного покарання з випробуванням, якщо він протягом 1 (одного) року та 6 (шести) місяців випробувального терміну не скоїть нового злочину, зобов`язавши його відповідно до п.2 ч. 1 ст. 76 КК України повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання.

На вирок суду може бути подана апеляція до апеляційного суду Дніпропетровської області, через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору

Головуючий суддя ОСОБА_1