Ухвала

від 08.12.2016 по справі 686/24176/16-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/24176/16-к

УХВАЛА

08 грудня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , слідчого ОСОБА_6 , розглянувши клопотання останнього про застосування запобіжного заходу у виді застави відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Дашкісан Республіки Азербайджан, зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 , жителя АДРЕСА_2 , вірменина, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, на утриманні неповнолітня дитина, заступника голови СФГ «Промінь» та директор ТОВ «Торговий Дім «Укртрейд», в силу ст.89 КК України раніше не судимого,

у кримінальному провадженні №32015240000000034,

встановив:

06 грудня 2016 року заступник начальника управління начальник 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про обрання відносно ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді застави.

Як зазначено у клопотанні, упродовж січня-вересня 2015 року ОСОБА_5 , працюючи заступником голови СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) та одночасно - директором ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), діючи умисно, в порушення вимог ст.ст.168, 198, 209, п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України (в редакції станом на 01.01.2015), шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, за рахунок відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування податкових зобов`язань по операціях із реалізації СФГ «Промінь» нібито власно вирощеної сої для ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035) та не відображення таких зобов`язань в загальних податкових деклараціях з податку на додану вартість, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «ТД «Укртрейд», за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання ТОВ «ТД «Укртрейд» сої у СФГ «Промінь», а також шляхом не нарахування, не утримання та не сплати до бюджету СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» податку на доходи фізичних осіб з отриманого ним доходу внаслідок зняття грошових коштів з банківських рахунків СФГ «Промінь», ТОВ «ТД «Укртрейд» та фізичних осіб, та не нарахування, не утримання та не сплати до бюджету вказаними підприємствами військового збору з отриманого ОСОБА_5 у зазначений спосіб доходу, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 3228 089 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 9108 808 грн. та військового збору у сумі 684216,5 грн., всього податків та зборів у загальній сумі 13021113,5 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 03 червня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000034, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

06 грудня 2016 року ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як на обставини, що дають підстави підозрювати ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, слідчий у клопотанні посилається на акти документальних перевірок №151/22/14164685 від 18.03.2016 та №173/22/14164685 від 25.04.2016 р. щодо дотримання СФГ «Промінь» вимог податкового законодавства, якими встановлено факти несплати до бюджету податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, а також інші порушення, акт документальної перевірки №2232/14-01/36450949 від 17.08.2016 р. щодо дотримання ТОВ «ТД «Укртрейд» вимог податкового законодавства, яким встановлено факт несплати податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, а також інші порушення, листи Департаменту агропромислового розвитку Хмельницької обласної державної адміністрації №04-01/700 від 06.04.2015, №04-01/790 від 16.04.2015, Управління агропромислового розвитку Деражнянської райдержадміністрації №247 від 18.05.2015, Держземагентства у Деражнянському районі №01-17/113 від 24.01.2014, Зяньковецької сільської ради Деражнянського району Хмельницької області №46 від 28.04.2015, №93 від 05.08.2015, згідно з якими у користуванні СФГ «Промінь» було 200 га землі, валовий збір сої у 2014 році становив 250 т, а у 2011-2013 років соя не вирощувалась та не збиралась, протоколи огляду складського приміщення в с.Зяньковці Деражнянського району від 21.12.2015 р., первинні бухгалтерські документами щодо придбання ТОВ «Альянс Енерго Трейд» зерна сої у СФГ «Промінь», які вилучені згідно з протоколом тимчасового доступу до документів від 26.10.2015 р., вилучені, згідно з протоколом обшуку від 22.09.2016 р., документами на філії ПАТ ДПЗКУ «Богданівецьке КХП» (складськими квитанціями, заявками, накладними та іншими) про фактичний рух зернових, згідно з якими вся облікована за СФГ «Промінь» соя упродовж травня-липня 2015 року була попередньо переоформлена з ТОВ «ТД «Укртрейд» та в подальшому у вказаний період відвантажена для ТОВ «Альянс Енерго Трейд», а також протоколу їх огляду від 23.09.2015 р., дані ДПЗКУ «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» щодо руху зерна СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» за 2014-2015 роки, зазначеними в додатку до листа №976 від 24.11.2015 р., подану СФГ «Промінь» до Головного управління статистики у Хмельницькій області статистичною звітністю, вилучені під час проведення тимчасових доступів виписки про рух коштів на банківських рахунках СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд», відкритих в ПАТ «Державний ощадний банк України» та ПАТ «Фідобанк», а також вилученими під час проведення тимчасових доступів в ПАТ «Державний ощадний банк» та ПАТ «Фідобанк» виписками про рух коштів на банківських рахунках ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , та ОСОБА_9 , показання заступника голови СФГ «Промінь» та директора ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_5 , показання свідка голови СФГ «Промінь» ОСОБА_10 , показання свідка приватного підприємця ОСОБА_11 , показання свідків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , податкові декларації СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» за січень-грудень 2015 року з податку на додану вартість, податковими розрахунками за формою 1ДФ за вказаний період та іншою звітністю, інші матеріали кримінального провадження.

Слідчий у клопотанні просить обрати підозрюваному ОСОБА_5 запобіжний захід у вигляді застави.

Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали, підозрюваного та його захисника, які заперечили щодо задоволення клопотання слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Частиною 1 ст.183 КПК України встановлено, що застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно із ч.4ст.182 КПК Українирозмір застави визначається з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбаченихстаттею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Відповідно до ч.5 ст.182 КПК Українищодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину розмір застави становить від двадцяти до вісімдесяти розмірів мінімальної заробітної плати.

Так, з наданих матеріалів вбачається, що ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за який передбачене покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльність на строк до 3 років з конфіскацією майна, що дає підстави вважати, що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків, вчинити інше кримінальне правопорушення, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, і застосування більш м`яких запобіжних заходів, ніж застава, не зможе запобігти вищенаведеним ризикам.

Крім цього, при обранні ОСОБА_5 запобіжного заходу судом враховуються обставини, передбачені ст.178 КПК України, зокрема наявність вагомих доказів про вчинення підозрюваним кримінального правопорушення та тяжкість покарання, яке загрожує відповідній особі у разі визнання її винуватою. Інші обставини, які встановлені в суді, зокрема наявність у ОСОБА_5 постійного місця проживання, роботи, родини, утриманця, його позитивна характеристика, майновий стан, в даному випадку не є визначальними і такими, що б давали можливість обрати менш суворий запобіжний захід, ніж застава.

Визначаючи на підставі ч.3 ст.183 КПК України розмір застави, вважаю, що застава в розмірі 103350 гривень, буде достатньою для забезпечення виконання підозрюваним обов`язків, передбачених КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.177, 178, 182, 194 КПК України,

ухвалив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Застосувати стосовно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 103350 гривень, які необхідно, протягом 5 днів з моменту постановлення ухвали, внести на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Хмельницькій області та надати документ, що це підтверджує, слідчому.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 строком до 05 лютого 2017 року наступні обов`язки:

- прибувати до слідчого, прокурора, суду за кожною вимогою;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

- утримуватися від спілкування із свідками у даному кримінальному провадженні.

У разі невиконання даних обов`язків, застава звертається в дохід держави.

Ухвала діє до 05 лютого 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя