Ухвала

від 11.04.2016 по справі 758/14646/16-к

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/14646/16-к

У Х В А Л А

11 квітня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва, ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на обшук у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610),

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: місто Київ, вул. Басейна, 6, 7-й поверх, яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610).

Обґрунтовує тим, що СУ ФР ДПІ у Подільському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100070000082 від 02.07.2015, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч.1, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ЛібетіСтайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код 35760731) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром.

Разом з тим, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що не встановлені слідством особи протягом 2014-2015 років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення ряду СГД, в тому числі ТОВ «Демо Груп» (код 37024336) з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що не встановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення ТОВ "Аврора Фінаннс" (код 39520053), ТОВ "Укрбуд Модерн" (код 39520112), ТОВ "Укрбуд Комплекс" (код 40038574) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування допитано осіб, які являються службовими особами на СГД, що входять до складу конвертаційно-транзитної групи та надали свідчення про свою непричетність до створення та діяльності підприємств, а саме: 14.12.2015 допитано гр. ОСОБА_5 , який згідно реєстраційних даних є засновником та директором ТОВ «Демо Груп» (код 37024336) та під час допиту повідомив, що зареєстрував на своє ім`я вказане СГД за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю; 14.03.2016 допитано гр. ОСОБА_6 який згідно реєстраційних даних є засновником та директором ТОВ "Укрбуд Комплекс" та під час допиту повідомив, що зареєстрував на своє ім`я дане СГД за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю; 15.03.2016 допитано гр. ОСОБА_7 який згідно реєстраційних даних є засновником та директором ТОВ "Аврора Фінаннс" та під час допиту повідомив, що зареєстрував на своє ім`я вказане СГД за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю;

Крім того, встановлено, що ТОВ "Укрбуд Модерн" за подаковою адресою не знаходиться (протокол огляду від 17.03.2016), має відкриті рахунки у банківських установах, у яких відкриті рахунки ТОВ "Укрбуд Комплекс", ТОВ "Аврора Фінаннс", зокрема: ПАТ «Вернум Банк», ПАТ «Креді Агріколь Банк», має спільних покупців та постачальників з ТОВ "Укрбуд Комплекс", ТОВ "Аврора Фінаннс", реєстрація податкових накладних ТОВ "Укрбуд Модерн" здійснюється з одних ІР-адрес, з яких також реєструються податкові накладні ТОВ "Укрбуд Комплекс", ТОВ "Аврора Фінаннс", що свідчить про приналежність ТОВ "Укрбуд Модерн" до однієї транзитно-конвертаційної групи, куди входять ТОВ "Укрбуд Комплекс", ТОВ "Аврора Фінаннс", ТОВ «Демо Груп».

В той же час, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено ряд підприємств-вигодонабувачів, що скористались послугами вказаних СГД, які створені з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі, ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758) та ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283).

Так, внаслідок огляду бази даних АІС «Податковий блок» та «Реєстру податкових накладних», встановлено, що

ТОВ «Аврора Фінанс» (код 39520053) сформувало незаконний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки на зальну суму 66 млн. грн., в тому числі 11 млн. грн. ПДВ, зокрема ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088) 6 777 000 грн. (ПДВ), за виконання робіт по будівництву об`єкта: "Торговельно-розважальний центр "Лавина" по вул. Берковецька, 6 в м. Києві; ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882) - 2 425 000 грн. (ПДВ), за виконання робіт по будівництву об`єкта: "Громадсько-торговельний центр" з підземним та надземним відкритим паркінгом за адресою: м. Київ, проспект Московський, 36; ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758) - 1 057 000 грн. (ПДВ), за виконання робіт по влаштуванню в`їзду на майданчик на об`єкті "Будівництво першої черги торговельно-розважального комплексу з паркінгом за адресою: 4-й "а" мікрорайон житлового масиву Позняки у Дарницькому районі м.Києва" за адресою: вул.Здолбунівська, 15-А у Дарницькому районі м. Києва; ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) - 631 000 грн. (ПДВ), за виконання робіт по будівництву соціально-громадського комплексу у складі багатофункціонального торгового центру, паркінгу та пристрою дороги на АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 , вул. Миколи Грінченка та вул. Панаса Любченка) за адресою : провулок Червоноармійський 3 у Голосіївському районі м. Києва.

ТОВ «Укрбуд Модерн» (код 39520112) сформувало незаконний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки на зальну суму 62,4 млн. грн., в тому числі 10,4 млн. грн. ПДВ, зокрема ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088) - 5 205 000 грн. (ПДВ), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882) - 3 542 000 грн. (ПДВ), ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) - 1 362 000 грн. (ПДВ), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758) - 293 000 грн. (ПДВ).

ТОВ «Укрбуд Комплекс» (код 40038574) сформувало незаконний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки на зальну суму 4,9 млн. грн., в тому числі 820 тис. грн. ПДВ, зокрема ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088) - 635 000 грн. (ПДВ), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882) - 184 000 грн. (ПДВ).

Таким чином, в результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлені факти безпідставного формування податкового кредиту службовими особами ТОВ«Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758) та ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) на загальну суму 83,5 млн. грн. з них 14 млн. грн. ПДВ.

Крім цього встановлено, що ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн», ТОВ «Мегалайн Капітал Груп», ТОВ «Мегалайн Констракшн» та ТОВ «Мегалайн Інвест» має замовників по будівництву об`єктів на території м. Києва, а саме:

ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759) являється замовником у ТОВ«Мегалайн Глобал Юкрейн» об`єкта "Торговельно-розважального центру "Лавина" по вул. Берковецька, 6 в м. Києві на загальну суму 600 млн. грн. На даний час, за вищевказаною адресо проводяться будівельні-монтажні роботи, працює спецтехніка;

ПАТ «Київхімпостач» (код 5539123) являється замовником у ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» об`єкта "Громадсько-торговельного центру" з підземним та надземним відкритим паркінгом за адресою: м. Київ, пр-т Московський, 36 на загальну суму 420 млн. грн. На даний час, за вищевказаною адресо проводяться будівельні-монтажні роботи, працює спецтехніка.

У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758) та ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) з метою виявлення речей та первинних фінансово-господарських документів вказаних СГД при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Демо Груп» (код 37024336), ТОВ "Аврора Фінаннс" (код 39520053), ТОВ "Укрбуд Модерн" (код 39520112), ТОВ "Укрбуд Комплекс" (код 40038574), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ПАТ «Київхімпостач» (код 5539123).

Так, проведеними заходами встановлено, що оригінали первинних фінансово-господарських документів (договори додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатки до них, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, кошторисна документація, сертифікати якості (походження), технічна документація на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні контракти, акти приймання-передачі майна, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прибуткові та видаткові касові ордери, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, довіреності, журнали інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхові листи, залізничні квитанцій, довідки КБ № 2, довідки КБ №3, складські книги та документи складського обліку, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаєморозрахунків між ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758), ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) та ТОВ «Демо Груп» (код 37024336), ТОВ "Аврора Фінаннс" (код 39520053), ТОВ "Укрбуд Модерн" (код 39520112), ТОВ "Укрбуд Комплекс" (код 40038574), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ПАТ «Київхімпостач» (код 5539123), в тому числі звіти по виконаних роботах, технічна документація, що підтверджує факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг), виконання будівельних робіт; печатки вище перелічених підприємств; комп`ютерна техніка, магнітні та оптичні носії інформації з електронними документами з програмою "1С-Бухгалтерія", програмами дистанційного доступу до рахунків, чорновими записами в електронному вигляді; готівкові грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності; чорнові записи; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків; засоби зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційні, звітні та первинних фінансово-господарські документів підприємств, в тому числі з ознаками фіктивності, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, зберігаються за адресою: м. Київ, вул. Басейна, 6, 7-й поверх, нежитлове приміщення, і використовуються для вчинення правопорушень та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення.

У зв`язку з вищевикладеним, сторона кримінального провадження просить надати дозвіл на обшук у нежитловому приміщенні за адресою: місто Київ, вул. Басейна, 6, 7-й поверх, яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знарядь кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення, з метою захисту інтересів суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

У судовому засіданні сторона кримінального провадження клопотання підтримав із наведених підстав, посилаючись на до матеріалів справи документи.

Слідчий суддя, заслухавши сторону кримінального провадження, вивчивши долучені документи, дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя дійшов висновку, що стороною кримінального провадження доведено у клопотанні наявність підстав вважати, що в нежитловому приміщенні за адресою: місто Київ, вул. Басейна, 6, 7-й поверх, яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610), можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758), ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Демо Груп» (код 37024336), ТОВ "Аврора Фінаннс" (код 39520053), ТОВ "Укрбуд Модерн" (код 39520112), ТОВ "Укрбуд Комплекс" (код 40038574), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ПАТ «Київхімпостач» (код 5539123), готівкові грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності; чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засоби зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційні, звітні та первинні фінансово-господарські документів та печатки юридичних осіб незареєстрованих за даною адресою, інші предмети та речі.

За таких обставин, слідчий суддя вважає необхідним надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на обшук у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610).

На підставі наведеного. Керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: місто Київ, вул. Басейна, 6, 7-й поверх, яке на праві власності належить ПАТ «Мандарин Плаза» (код 30675610), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, довідок КБ № 2, довідок КБ №3, складські книги та документи складського обліку, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код 38572882), ТОВ «Мегалайн Констракшн» (код 38920758), ТОВ «Мегалайн Інвест» (код 39245283) з ТОВ «Демо Груп» (код 37024336), ТОВ "Аврора Фінаннс" (код 39520053), ТОВ "Укрбуд Модерн" (код 39520112), ТОВ "Укрбуд Комплекс" (код 40038574), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ПАТ «Київхімпостач» (код 5539123), в тому числі звіти по виконаних роботах, технічну документацію, що підтверджують факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг); печаток вказаних підприємств; комп`ютерної техніки, магнітних та оптичних носіїв інформації з електронними документами, програмами «1С-Бухгалтерія», програмами дистанційного доступу до рахунків, чорнових записів в електронному вигляді; готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності; чорнових записів; банківських виписок та документів, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків; засобів зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів підприємств з ознаками фіктивності, та інших, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1