Ухвала

від 09.12.2016 по справі 585/4881/16-к

РОМЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № № 585/4881/16-к

Номер провадження 1-кс/585/894/16

У Х В А Л А

про проведення обшуку

09 грудня 2016 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника прокурора Роменської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

09 грудня 2016 року до суду надійшло клопотання, в якому зазначається, що слідчим відділом Роменського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016200100000774 за фактом зловживання своїм службовим становищем в інтересах інших юридичних осіб в супереч інтересам служби директором ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН (код 04312009) за ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом незаконної реалізації юридичним особам урожаю озимої пшениці та кукурудзи, яке знаходилось під адміністративним арештом та виразилось у несплаті податків на суму 1177,4 тис.грн., у т.ч. 360,4 тис.грн. єдиного внеску та 177,6 тис.грн. податку з доходів фізичних осіб, в результаті чого державному та місцевому бюджетам заподіяні тяжкі наслідки. Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН (код 04312009) здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в особі директора підприємства було відмовлено Роменській ОДПІ від надання майна для опису у податкову заставу. 08.12.2015 року начальником Роменської ОДПІ, керуючись вимогами п.п.7 п.2 ст. 94 ПК України винесено рішення про застосування адміністративного арешту майна ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН. Умовний адміністративний арешт застосований до посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га. Постановою Сумського окружного адміністративного суду від 11.12.2015 року рішення Роменської ОДНІ від 08.12.2015 року про застосування умовного адміністративного арешту майна визнано обґрунтованим. Роменською ОДПІ здійснено перевірку наявності майна, що знаходиться під адміністративним арештом та встановлено факт відсутності посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га, про що складено відповідні акти від 01.03.2016 р. №1 та від 25.07.2016 р. №2. ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН дозволу на здійснення операцій з арештованим майном контролюючим органом не надавалось. Таким чином, в ході перевірочних заходів встановлено, що службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН порушено вимоги ст. 94 Податкового кодексу України (Адміністративний арешт майна). У разі здійснення операцій з майном, яке перебуває у податковій заставі, без попередньої згоди контролюючого органу платник податків несе відповідальність відповідно до закону. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що під час обшуку в ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН вилучено фінансово-господарські документи, які можуть свідчити про порушення податкового законодавства та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН, а саме шляхом проведення безтоварних операцій, отримання послуг від суб`єктів господарювання, які носять сумнівний характер, у т.ч. від ТОВ «Агроенергоресурси», ПСП «Гарант-2005», ПАФ «Гарант», TOB ІК «Енергоперспектива», ДГ «Нарком Агро», ТОВ «Флора Трейд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ПП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ПП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , OB «Мотор-Дойц-Сервіс» та ІСГ ПС НААН України завищення валових витрат підприємства, а також фактів зняття готівки з каси підприємства. Також, дані фінансово-господарські документи можуть свідчити про факти незаконної реалізації юридичним особам урожаю озимої пшениці та кукурудзи, яке знаходилось під адміністративним арештом та виразилось у несплаті податків на суму 1177,4 тис.грн., у т.ч. 360,4 тис.грн. єдиного внеску та 177,6 тис.грн. податку з доходів фізичних осіб, в результаті чого державному та місцевому бюджетам заподіяні тяжкі наслідки. Згідно відомостей, які містяться у відкритому доступі в мережі Інтернет на сайті Міністерства юстиції України «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН (код 04312009) зареєстровано в Сумській обл., Роменський район, село Кашпури, вул. Нова, буд. 6. Вказане приміщення відповідно до Відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно не зареєстроване. В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська обл., Роменський район, село Кашпури, вул. Нова, буд. 6, в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН зберігаються і можуть бути знищені: договори про надання послуг, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Агроенергоресурси», ПСП «Гарант-2005», ПАФ «Гарант», TOB ІК «Енергоперспектива», ДГ «Нарком Агро», ТОВ «Флора Трейд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ПП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ПП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , OB «Мотор- Дойц-Сервіс» та ІСГ ПС НААН України за період 2015-2016 рр., а також щодо продажу посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га, чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності з підписами та відтисками печаток, комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності. Ухвалою слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області надано дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН з питань дотримання податкового та іншого законодавства, яка направлена для виконання Головному управлінню ДФС в Сумській області. В ході проведення вказаної перевірки необхідно дослідити оригінали первинних фінансово-господарських документів, щодо взаємовідносин ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН з ТОВ «Агроенергоресурси», ПСП «Гарант-2005», ПАФ «Гарант», TOB ІК «Енергоперспектива», ДГ «Нарком Агро», ТОВ «Флора Трейд», ФОП ОСОБА_4 , ФСП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ПП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ПП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , OB «Мотор-Дойц-Сервіс» та ІСГ ПС НААН України за період 2015-2016 рр. Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Також вони необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення виконавців підписів, в первинних бухгалтерських документах. Також, вищезазначені документи необхідні для проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН. Вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) необхідні для проведення комп`ютерно-технічної експертизи.

У судовому засіданні заступник прокурора ОСОБА_3 клопотання підтримав, застосовувати технічні засоби фіксування не просив.

Відповідно ч. 1 ст. 107 КПК України, вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

З витягу з ЄРДР вбачається наявність кримінального провадження №12016200100000774року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Відповідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши надані матеріали та докази, суд дійшов висновку про обґрунтованість клопотання і наявність підстав для його частково задоволення.

Зокрема, суд не знаходить підстав для про надання дозволу на проведення обшуку для вилучення комп`ютерної техніки (системних блоків, ноутбуків, жорстких дисків, флеш-носіїв інформації, інших переносних пристроїв інформації), оскільки прокурором не конкретизовано про яку саме комп`ютерну техніку йде мова та не доведено достатніх підстав вважати, що відшукувані предмети і документи знаходяться в електронному вигляді на конкретних комп`ютерних носіях.

В зв`язку з вказаним в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому Роменського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та господарських будівлях ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН за адресою: с. Кашпури Роменського району, вул. Нова, буд. 6, яке перебуває у користуванні вказаного підприємства, з метою вилучення: договорів про надання послуг, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Агроенергоресурси», ПСП «Гарант- 2005», ПАФ «Гарант», TOB ІК «Енергоперспектива», ДГ «Нарком Агро», ТОВ «Флора Трейд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ПП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ПП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , OB «Мотор-Дойц-Сервіс» та ІСГ ПС НААН України за період 2015-2016 рр., а також щодо продажу посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га, чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності з підписами та відтисками печаток, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя… підпис.

Копія вірна:

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1