Ухвала

від 22.12.2016 по справі 585/4881/16-к

РОМЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № № 585/4881/16-к

Номер провадження 1-кс/585/926/16

У Х В А Л А

І М Е Н ЕМ У К Р АЇ Н И

22 грудня 2016 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника прокурора Роменської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

22 грудня 2016 року до суду надійшло клопотання, в якому зазначається, що слідчим відділом Роменського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016200100000774 за фактом зловживання своїм службовим становищем в інтересах інших юридичних осіб в супереч інтересам служби директором ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН за ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом незаконної реалізації юридичним особам урожаю озимої пшениці та кукурудзи, яке знаходилось під адміністративним арештом та виразилось у несплаті податків на суму 1177,4 тис.грн., у т.ч. 360,4 тис.грн. єдиного внеску та 177,6 тис.грн. податку з доходів фізичних осіб, в результаті чого державному та місцевому бюджетам заподіяні тяжкі наслідки. Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в особі директора підприємства було відмовлено Роменській ОДПІ від надання майна для опису у податкову заставу. 08.12.2015 року начальником Роменської ОДПІ, керуючись вимогами п.п.7 п.2 ст. 94 ПК України и винесено рішення про застосування адміністративного арешту майна ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН. Умовний адміністративний арешт застосований до посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га. Постановою Сумського окружного адміністративного суду від 11.12.2015 року рішення Роменської ОДПІ від 08.12.2015 року про застосування умовного адміністративного арешту майна визнано обґрунтованим. Роменською ОДПІ здійснено перевірку наявності майна, що знаходиться під адміністративним арештом та встановлено факт відсутності посівів кукурудзи на загальній площі близько 424 га та посівів озимих культур на зерно (пшениця озима) на загальній площі близько 256,9 га, про що складено відповідні акти від 01.03.2016 р. №1 та від 25.07.2016 р. №2. ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН дозволу на здійснення операцій з арештованим майном контролюючим органом не надавалось. Таким чином, в ході перевірочних заходів встановлено, що службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН порушено вимоги ст. 94 Податкового кодексу України (Адміністративний арешт майна). У разі здійснення операцій з майном, яке перебуває у податковій заставі, без попередньої згоди контролюючого органу платник податків несе відповідальність відповідно до закону. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що під час обшуку в ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН вилучено фінансово-господарські документи, які можуть свідчити про порушення податкового законодавства та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН, а саме шляхом проведення безтоварних операцій, отримання послуг від суб`єктів господарювання, які носять сумнівний характер, у т.ч. від ТОВ «Агроенергоресурси», ПСП «Гарант-2005», ПАФ «Гарант», ТОВ ІК «Енергоперспектива», ДГ «Нарком Агро», ТОВ «Флора Трейд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ПП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ПП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ОВ «Мотор-Дойц-Сервіс» та ІСГ ПС НААН України завищення валових витрат підприємства, а також фактів зняття готівки з каси підприємства. Також, дані фінансово-господарські документи можуть свідчити про факти незаконної реалізації юридичним особам урожаю озимої пшениці та кукурудзи, яке знаходилось під адміністративним арештом та виразилось у несплаті податків на суму 1177,4 тис.грн., у т.ч. 360,4 тис.грн. єдиного внеску та 177,6 тис.грн. податку з доходів фізичних осіб, в результаті чого державному та місцевому бюджетам заподіяні тяжкі наслідки. Згідно відомостей з Реєстру платників податків ОСОБА_12 зареєстрована, як фізична особа-підприємець за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане приміщення відповідно до Відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно не зареєстроване. В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються і можуть бути знищені: договори про надання послуг, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН за період 2015-2016 pp., чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності з підписами та відтисками печаток, комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності. Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Також вони необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення виконавців підписів в первинних бухгалтерських документах. Також, вищезазначені документи необхідні для проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН. Вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) необхідні для проведення комп`ютерно-технічної експертизи. На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення вбачається за необхідне провести обшук за місцем проживання ОСОБА_12 договорів про надання послуг, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН за період 2015-2016 pp., чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності з підписами та відтисками печаток, комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи та реєстраційних документів.

Заступник прокурора Роменської місцевої прокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задоволити.

Про застосовування технічних засобів фіксування прокурор не клопотав, в зв`язку з чим, відповідно ч. 1 ст. 107 КПК України, вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

З витягу з ЄРДР вбачається наявність кримінального провадження №12016200100000774 за ч. 2 ст. 364 КК України, в рамках якого розглядається вказане клопотання.

Відповідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши надані матеріали та докази, суд дійшов висновку про обґрунтованість клопотання і наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл слідчому Роменського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_13 на проведення обшуку в приміщенні ОСОБА_12 за адресою: АДРЕСА_1 з метою вилучення: договорів про надання послуг, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання - передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово - господарським взаємовідносинам з ДП ДГ «Іскра» ІСГПС НААН за період 2015-2016 pp., чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності з підписами та відтисками печаток, комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя... підпис.

Копія вірна:

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1