Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-269-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 26 9 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска Булича А.М. о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на ден ежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, частное предпри ятие "Ода Трейд Плюс", зарегист рировано как субъект предпри нимательской деятельности, и является плательщиком налог а на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно р егистрационных данных и дейс твующего законодательства. В ходе проведения ан алитического исследования д екларации по налогу на добав ленную стоимость за сентябрь 2008 года, с учетом уточняющих ра счетов налоговых обязательс тв по НДС в связи с исправлени ем самостоятельно выявленны х ошибок, предоставленных ЧП «Ода Трейд Плюс» в Новомоско вскую МГНИ, было установлено , что предприятием в сентябре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 4 640 317,00 гр ивен и сумму налоговых обяза тельств в размере 928 063,40 гривен.

Однако, должностные л ица ЧП «Ода Трейд Плюс», являя сь плательщиком налогов на о бщей системе налогообложени я, не подали Декларацию по нал огу на прибыль за 3 квартал 2008 г ода по месту регистрации пре дприятия.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области Захарченко О.В. про ведено информационно-аналит ическое исследование деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость и декларации по н алогу на прибыль ЧП «Ода Трей д Плюс» (код ЕГРПОУ 35950423), предос тавленной в ГНИ по месту реги страции за 3 квартал 2008 года.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года с изменениями и д ополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Зак она Украины «О налогообложен ии прибыли предприятия» №334/94-В Р от 28.12.1994 г. незаконно занизили налог на добавленную стоимо сть за сентябрь 2008 года, в сумме 928 063,40 гривен.

На основании изложенн ого, с целью обеспечения граж данского иска и исполнения п риговора в части возможной к онфискации имущества или в ч асти денежного взыскания, сл едователь просит наложить ар ест на денежные средства, нах одящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Ода Трейд Плю с» причинили охраняемым зако ном правам и интересам госуд арства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным н аложить арест на денежные ср едства находящиеся на расчет ном счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № 26003000209001 в ОАО АКБ «Сигмабан к» (МФО 307305, г. Днепропетровск).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон