Ухвала

від 12.01.2017 по справі 751/9433/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/9433/16-к

Провадження №1-кс/751/70/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Давидок І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Давидок І.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області О.В. Білякович, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції Давидок І.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР від 16.09.2016 №32016270000000092 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП Новгород-Сіверське лісове господарство (код ЄДРПОУ 00993538), ДП Чернігівське лісове господарство (код ЄДРПОУ 00993490), ДП Холминське лісове господарство (код ЄДРПОУ 00993484), ДП Добрянське лісове господарство (код ЄДРПОУ 00993509), ДП Корюківське лісове господарство (код ЄДРПОУ 00993515), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Ріпкирайагроліскосп (код ЄДРПОУ 05389149), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Чернігіврайагролісгосп (код ЄДРПОУ 05389161), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Сосницярайагролісгосп (код ЄДРПОУ 05435398), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Семенівкарайагролісгосп (код ЄДРПОУ 31333576), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Ніжинрайагролісництво (код ЄДРПОУ 31254259), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Новгород-Сіверськрайагролісгосп (код ЄДРПОУ 31188244), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Козелецьрайагролісгосп (код ЄДРПОУ31187172) за період 2015-2016 років, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновку управління аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП Новгород-Сіверське лісове господарство , ДП Чернігівське лісове господарство , ДП Холминське лісове господарство , ДП Добрянське лісове господарство , ДП Корюківське лісове господарство , Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Ріпкирайагроліскосп , Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Чернігіврайагролісгосп , Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Сосницярайагролісгосп , Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Семенівкарайагролісгосп , Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Ніжинрайагролісництво , Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Новгород-Сіверськрайагролісгосп , Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства Козелецьрайагролісгосп протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов'язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.

Таким чином службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому від оперативних співробітників надійшла інформація, що під час заходів встановлені дані та адресу особи, яка представляють в Україні інтереси компанії Timber Group LLP (Великобританія), яка являється покупцем деревини у лісових господарств області, а саме: ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, адреса реєстрації: АДРЕСА_1, є засновником ТОВ Деревообробне підприємств ЮСК код ЄДРПОУ37450782).

Встановлено, що ОСОБА_3, представляючись посадовою особою Timber Group, спілкується з керівниками лісових господарств Чернігівської області щодо закупівлі пиловнику (кругляку) та пиломатеріалів, встановлення цін на експортовану продукцію, узгоджує кількість, якість необхідної деревини та питання доставки і оплати за неї на користь лісгоспів від імені нерезидентів. Закуповується при цьому деревина сумнівного походження за заниженими цінами, чим завдаються збитки лісовим господарствам та державі. Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 активно веде пошук та закуповує від імені Timber Group LLP пиловник (кругляк) у будь-яких суб'єктів господарювання або фізичних осіб, в тому числі й незаконного походження, за готівку з підробленими документами на перевезення товару по території України до митного терміналу Ліски (Одеська область). Законність походження деревини для ОСОБА_3 не має ніякого значення. Кінцевою метою його діяльності - є збір необхідної кількості пиловнику на митному терміналі з метою його подальшого експорту в Китай.

16.09.2016 на виконання ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова проведено обшук в офісі представництва компанії Timber Group LLP за адресою: м. Київ, вул. Олеся Гончара, б.47/49, кв.35, за результатами якого виявлені та вилучені документи з реквізитами осіб та їх банківських карток, яким згідно з отриманими даними перераховувалась оплата за деревину на особисті карткові рахунки, відкриті в КБ Приватбанк . Оплата надходила від компанії Timber Group LLP в доларах США.

Зокрема, встановлені дані та реквізити банківських карток, відкритих в КБ Приватбанк наступних осіб, які могли отримувати необліковану готівкову оплату за реалізовані лісоматеріали:

- картка НОМЕР_2 відкрита на ім'я ОСОБА_4;

- картка НОМЕР_3 відкрита на ім'я ОСОБА_5;

- картка НОМЕР_4 відкрита на ім'я ОСОБА_6;

- картка НОМЕР_5 відкрита на ім'я ОСОБА_7;

- картка НОМЕР_6 відкрита на ім'я ОСОБА_8;

- картка НОМЕР_7 відкрита на ім'я ОСОБА_9;

- картка НОМЕР_8 відкрита на ім'я ОСОБА_10;

- картка НОМЕР_9 відкрита на ім'я ОСОБА_11;

- картка НОМЕР_10, відкрита на ім'я ОСОБА_12.

Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об'єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів. У зв'язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по карткових рахунках НОМЕР_2 відкрита на ім'я ОСОБА_4, НОМЕР_3 відкрита на ім'я ОСОБА_5, НОМЕР_4 відкрита на ім'я ОСОБА_6, НОМЕР_5 відкрита на ім'я ОСОБА_7, картка НОМЕР_6 відкрита на ім'я ОСОБА_8, НОМЕР_7 відкрита на ім'я ОСОБА_9, НОМЕР_8 відкрита на ім'я ОСОБА_10, НОМЕР_9 відкрита на ім'я ОСОБА_11, НОМЕР_10 відкрита на ім'я ОСОБА_12 за період з 01.01.2015 по 22.09.2016 і знаходяться в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до копії документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Давидок І.В.- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Давидку Ігорю Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенку Артему Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Василенку Володимиру Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Очковській Світлані Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Луцькому Олегу Віталійовичу право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії) до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_2 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_2 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_3 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_3 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_4 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_4 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_5 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_5 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_6 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_6 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_7 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_7 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_8 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_8 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_9 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_9 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді),

- документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по картковому рахунку НОМЕР_10 за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року,

- руху грошових коштів по картковому рахунку НОМЕР_10 з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 03.01.2017 року (у паперовому та електронному вигляді).

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз