Ухвала

від 06.02.2017 по справі 760/18174/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/18174/16-к

(№1-кс/760/2094/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06. 02. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Хорошевського О. Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О. Ю., погоджене прокурором Київської міської Прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100090000057 від 13.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О. Ю., погоджене прокурором Київської міської Прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100090000057 від 13.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 13.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100090000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що директор ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у період з 01.01.2015 по 30.04.2016 шляхом відображення у податковій та бухгалтерській звітності неправдивих відомостей щодо реалізації імпортованої продукції в адресу ТОВ "Генезіс ЛТД" (ЄДРПОУ 39845572), ТОВ "Грондосто" (ЄДРПОУ 39824479), ТОВ "Патро Груп" (ЄДРПОУ 39656821), ТОВ "Армагон" (ЄДРПОУ 39341249), ТОВ "А Плюс Буд" (ЄДРПОУ 38290026), ТОВ "24 Елемент" (ЄДРПОУ 37226536), ТОВ "Промітех Маш" (ЄДРПОУ 34763731), ТОВ "Техносоюз і К" (ЄДРПОУ 31815357), ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001" (ЄДРПОУ 31484748), ТОВ "Проміндустрія" (ЄДРПОУ 30967448) ухилився від сплати податків на 3,7 млн. ПДВ.

Також досудовим слідством встановлено що ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) мало взаємовідносини з підприємствами які формують фіктивний безтоварний податковий кредит, а саме: ТОВ Проміндустрія (код ЄДРПОУ 30967448), ТОВ Телдері-Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Армагон (код ЄДРПОУ 39341249), ПП Владікс (код ЄДРПОУ 32811400), ТОВ Генстар (код ЄДРПОУ 33584212), ТОВ Стройбуд Сервіс (код ЄДРПОУ 39621762), ТОВ Сіа Електрик (код ЄДРПОУ 38737731), ТОВ Мінтерн (код ЄДРПОУ 39566885), ТОВ Дом Трейд ПС (код ЄДРПОУ 39220508), ТОВ Алсан Плюс (код ЄДРПОУ 36263650), ТОВ Запчастини-Компт (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ Шато Де Бріссак (код ЄДРПОУ 37308461) та ТОВ ПТІ Україна (код ЄДРПОУ 32903790).

Співробітниками ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що згідно баз даних ДФС України Податковий блок у ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш , ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ Проміндустрія , ТОВ Телдері-Трейд , ТОВ Армагон , ПП Владікс , ТОВ Генстар , ТОВ Стройбуд Сервіс , ТОВ Сіа Електрик , ТОВ Мінтерн , ТОВ Дом Трейд ПС , ТОВ Алсан Плюс , ТОВ Запчастини-Компт , ТОВ Шато Де Бріссак та ТОВ ПТІ Україна , відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяльності, яка їх потребує, а тому діяльність їх спрямовану на отримання грошової вигоди реальному сектору економіки, а також прикриття незаконної діяльності ТОВ "Імпорт Консалтинг".

Допитано директора ПП Владікс (код ЄДРПОУ 32811400) ОСОБА_6, який повідомив що приблизно у червні 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду та отримав грошові кошти в розмірі 300 гривень.

Допитано директора ТОВ "Техносоюз і К" (ЄДРПОУ 31815357) ОСОБА_7, який повідомив що приблизно у 2010-2011 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Допитано директора ТОВ "Генезіс ЛТД" (ЄДРПОУ 39845572) ОСОБА_8, який повідомив що приблизно у 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

07.11.2016 проведено чотири обшуки за місцем реєстрації та фактичними місцями перебування офісних приміщень та інших приміщень ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834).

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш , ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ Проміндустрія , ТОВ Телдері-Трейд , ТОВ Армагон , ПП Владікс , ТОВ Генстар , ТОВ Стройбуд Сервіс , ТОВ Сіа Електрик , ТОВ Мінтерн , ТОВ Дом Трейд ПС , ТОВ Алсан Плюс , ТОВ Запчастини-Компт , ТОВ Шато Де Бріссак та ТОВ ПТІ Україна .

Вилучення у ТОВ "Імпорт Консалтинг" фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш , ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ Проміндустрія , ТОВ Телдері-Трейд , ТОВ Армагон , ПП Владікс , ТОВ Генстар , ТОВ Стройбуд Сервіс , ТОВ Сіа Електрик , ТОВ Мінтерн , ТОВ Дом Трейд ПС , ТОВ Алсан Плюс , ТОВ Запчастини-Компт , ТОВ Шато Де Бріссак та ТОВ ПТІ Україна є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Оригінали зазначених документів ТОВ "Імпорт Консалтинг" по взаємовідносинам з ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш , ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ Проміндустрія , ТОВ Телдері-Трейд , ТОВ Армагон , ПП Владікс , ТОВ Генстар , ТОВ Стройбуд Сервіс , ТОВ Сіа Електрик , ТОВ Мінтерн , ТОВ Дом Трейд ПС , ТОВ Алсан Плюс , ТОВ Запчастини-Компт , ТОВ Шато Де Бріссак та ТОВ ПТІ Україна , необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий зазначав, що враховуючи, що у ТОВ "Імпорт Консалтинг" знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш , ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ Проміндустрія , ТОВ Телдері-Трейд , ТОВ Армагон , ПП Владікс , ТОВ Генстар , ТОВ Стройбуд Сервіс , ТОВ Сіа Електрик , ТОВ Мінтерн , ТОВ Дом Трейд ПС , ТОВ Алсан Плюс , ТОВ Запчастини-Компт , ТОВ Шато Де Бріссак та ТОВ ПТІ Україна , у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевському О.Ю., на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення у ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.. Олександра Пироговського 19, корп. 8, документів для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ "Генезіс ЛТД" (ЄДРПОУ 39845572), ТОВ "Грондосто" (ЄДРПОУ 39824479), ТОВ "Патро Груп" (ЄДРПОУ 39656821), ТОВ "Армагон" (ЄДРПОУ 39341249), ТОВ "А Плюс Буд" (ЄДРПОУ 38290026), ТОВ "24 Елемент" (ЄДРПОУ 37226536), ТОВ "Промітех Маш" (ЄДРПОУ 34763731), ТОВ "Техносоюз і К" (ЄДРПОУ 31815357), ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001" (ЄДРПОУ 31484748), ТОВ " Проміндустрія " (ЄДРПОУ 30967448), ТОВ Проміндустрія (код ЄДРПОУ 30967448), ТОВ Телдері-Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Армагон (код ЄДРПОУ 39341249), ПП Владікс (код ЄДРПОУ 32811400), ТОВ Генстар (код ЄДРПОУ 33584212), ТОВ Стройбуд Сервіс (код ЄДРПОУ 39621762), ТОВ Сіа Електрик (код ЄДРПОУ 38737731), ТОВ Мінтерн (код ЄДРПОУ 39566885), ТОВ Дом Трейд ПС (код ЄДРПОУ 39220508), ТОВ Алсан Плюс (код ЄДРПОУ 36263650), ТОВ Запчастини-Компт (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ Шато Де Бріссак (код ЄДРПОУ 37308461) та ТОВ ПТІ Україна (код ЄДРПОУ 32903790) за період з 01.01.2015 по 25.01.2017, а саме:

- договори, контракти (додатки до них), міждународні договора (контракти), товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, сертифікати якості на імпортоване та реалізоване ТМЦ, акти виконаних робіт, журнали складського обліку, довіреності на отримання та відвантаження ТМЦ, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи), довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, форми МД-2, форми МД-6, експортні декларації, імпортні декларації, міждународні товарно-транспортні накладні, рахунки фактури (інвойси), сертифікати про походження товару, посвідчення про якість та безпеки, сертифікати походження товару, журнал ордер та відомість по рахунку 631 розрахунки з постачальником, журнал ордер и відомість по рахунку 361 розрахунки з постачальником та покупцями, список співробітників з копіями паспортів, штатний розклад, реєстр прибуткових накладних, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту, а також документів із зазначенням на них осіб які реалізовували товар від зазначених підприємств.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник