Ухвала

від 06.02.2017 по справі 755/1676/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/1676/17

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" лютого 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Ластовка Н.Д., за участю секретаря судових засідань Панасюк Ю.М., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Паламарчука В.О., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32017100040000005 від 19.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

06.02.2017 року слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Паламарчук В.О. звернувся до суду із клопотанням, в якому просив розглянути дане клопотання та винести ухвалу про надання слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Паламарчуку В.О., або слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять охоронювану законом таємницю і містять відомості щодо абонентів, яким у період з 01.01.2014 по 31.01.2017 виділялась у користування ІР адреса 176.38.208.36 (30.12.2016 - 10:16:12, 10:16:16), а саме: договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою отримання телекомунікаційних послуг за результатами яких використовувалась вищезазначена ІР адреса, із зазначенням прізвища, ім'я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа); інформації щодо адрес встановлення точок доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації і відомостей стосовно абонентів, які у вищевказаний час використовували зазначену ІР адресу та надати дозвіл на вилучення (виїмку) у ТОВ Ланет Нетворк (код ЄДРПОУ 33440550), що знаходиться за адресою: вул. Василенко, буд. 7А, м. Київ, юридична адреса: вул. Василенко, буд. 7А, м. Київ, вищевказаної інформації та відомостей у документально оформленому вигляді.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 19.01.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100040000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування, зокрема, установлено, що службові особі ТОВ Київмонтажліфт (код ЄДРПОУ 35235690) протягом 2014-2016 років, порушивши вимоги ПК України, незаконно занизили податок на прибуток підприємства у сумі 3 176 588 гривень, а також безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 3 216 231 гривень, в тому числі за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства нібито проведених господарських операцій із ТОВ Інфоліхт (код ЄДРПОУ 35724866), ТОВ Альфа Трейд Груп (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ Дайнекс (код ЄДРПОУ 39319213), ТОВ Де ля Понт (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ Арттревел 2012 (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ Брокер Хаус (код ЄДРПОУ 39826331), ТОВ Агро Спектр (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ Турбовектор (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ Сагро-Буд (код ЄДРПОУ 39596768), ТОВ Фабіат (код ЄДРПОУ 39417862), ТОВ Альтис Трейд (код ЄДРПОУ 38977139) та ТОВ Голден Люкс (код ЄДРПОУ 38968653), які мають ознаки фіктивності.

Порушення службовими особами ТОВ Київмонтажліфт (код ЄДРПОУ 35235690) вимог податкового законодавства, а також сума збитків, завданих державному бюджету, підтверджується, в тому числі висновками акту № 78/26-15-14-07-01/35235690 від 11 травня 2016 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Київмонтажліфт (код ЄДРПОУ 35235690) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 .

Під час досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2014 по 31.01.2017 року реєстрація податкових накладних ТОВ Київмонтажліфт (код ЄДРПОУ 35235690), у ЄРПН здійснювалась із ІР адреси 176.38.208.36, яка належать до абонентського пулу провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ Ланет Нетворк (код ЄДРПОУ 33440550).

Таким чином, з метою встановлення осіб, які у період з 01.01.2014 по 31.01.2017 року реєстрували податкові накладні у ЄРПН, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та відомостей, що знаходяться у володінні та розпорядженні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ Ланет Нетворк (код ЄДРПОУ 33440550), а саме: абонентів, їх адрес, прізвищ осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точок доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше.

Зазначена інформація допоможе встановити усіх осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, а також обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку із тим, що вони становлять охоронювану законом таємницю і перебувають виключно у володінні та розпорядженні ТОВ Ланет Нетворк (код ЄДРПОУ 33440550).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити. Крім того, просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів до яких планується здійснити тимчасовий доступ.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 2 Кримінального процесуального кодексу України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу до вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

За викладеним, керуючись ст. ст. 131,132, 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Паламарчука В.О., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32017100040000005 від 19.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Паламарчуку В.О., або слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять охоронювану законом таємницю і містять відомості щодо абонентів, яким у період з 01.01.2014 по 31.01.2017 виділялась у користування ІР адреса 176.38.208.36 (30.12.2016 - 10:16:12, 10:16:16), а саме:

- договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою отримання телекомунікаційних послуг за результатами яких використовувалась вищезазначена ІР адреса, із зазначенням прізвища, ім'я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа);

-інформації щодо адрес встановлення точок доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації і відомостей стосовно абонентів, які у вищевказаний час використовували зазначену ІР адресу.

Надати дозвіл на вилучення (виїмку) у ТОВ Ланет Нетворк (код ЄДРПОУ 33440550), що знаходиться за адресою: вул. Василенко, буд. 7А, м. Київ, юридична адреса: вул. Василенко, буд. 7А, м. Київ, вищевказаної інформації та відомостей у документально оформленому вигляді.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.Д. Ластовка