Ухвала

від 23.01.2017 по справі 761/2209/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2209/17

Провадження № 1-кс/761/1601/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100000000137 від 18.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності TOB «Нерухомість-08» (ЄДРПОУ 35951872), та фактично використовується ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (МФО 380719) (код ЄДРПОУ 36470620), з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, за період з 2013-2016 років, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно - обчислюваних системах, або самі носії та системи, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на імя гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритих на імя гр. ОСОБА_6 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку та у вигляді підсумованих дебетових і кредитових оборотів за кожним платником і одержувачем; справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на ім`я гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритих на ім`я гр. ОСОБА_6 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер клієнта банку вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені клієнта банку, а також карток зі зразками підписів клієнтів банку; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і, комп`ютером клієнта за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки; вхідної та вихідна кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно - обчислюваних системах, або самі носії та системи, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках бухгалтерського обліку банку «1001» та «1002» із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку;посадових інструкції службових осіб банку, які здійснювали видачу грошових коштів по рахункам вказаних фізичних осіб; документів, які підтверджують факт оренди індивідуальних банківських сейф-контейнерів гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 ; документів щодо включення гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 до переліку кредиторів на відшкодування коштів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб (ліквідатором банку); договорів про відкриття рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копи паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах; документів складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів - рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій; документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахункам в цінних паперах та про дати їх отримання; витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів!, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення; всі надані Депонентом на вимогу Зберігача документи та відомості, пов`язані з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу; копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях; документи, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше); заяв на закупівлю валюти; зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно- імпортних операцій, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання таких документів. А також електронно-обчислювальної техніки, що містить відеоматеріали щодо зняття готівкових коштів, в приміщеннях банку; предметів та документів, що містяться в індевідуальних банківських сейф-контейнерів орендованих гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 ; кліше, печатки та штампи, що не повязані з діяльністю банківської установи та можуть містити достовірні відомості про злочину діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та осіб що приховують своє відношення до скоєння злочину; комп`ютерної техніки на якій здійснюється складання документів, що стосуються проведення операції по рахункам, електронні носії інформації, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; грошових коштів здобуті злочинним шляхом, що мали надійти до бюджету у вигляді податків, зборів та інших обов`язкових платежів; інших речей та документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 32016100000000137.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 , уродженець м. Маріуполь Донецької обл.) ІНФОРМАЦІЯ_1 , та гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 , уродженка м. Харцизьк Донецької обл.) ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2013 року, в порушення вимог п. 164.1 ст.164 Податкового кодексу України від 02.12.2010, умисно ухилились від сплати податків, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб на суму 3 307 121,79 грн. та 9 248 124,98 грн., відповідно, що більше ніж п`ятсот разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великими розмірами.

Так, відповідно до клопотання, у грудні 2013 року на ім`я ОСОБА_5 , на підставі договору №ZIDBD.236.016 відкрито депозитний рахунок № НОМЕР_1 на суму 22 450 327,50 грн., що розміщений в ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620).

Відповідно даних про доходи, отримані ОСОБА_5 , у період III кварталу 1998 року по IV квартал 2013 року встановлено, що сума отриманого доходу ОСОБА_5 , за період III кварталу 1998 року - IV квартал 2013 року складає 402 848,92 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 у 2013 році було отримано дохід у сумі 22 047 478,58 грн., який останній не задекларував.

Згідно інформаційних ресурсів ДФС України, гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) не є засновником чи службовою особою будь-яких суб`єктів підприємницької діяльності та в період 2013 року працював у ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620).

Крім того, в той самий час, а саме у грудні 2013 року на ім`я ОСОБА_6 , відкрито депозитні рахунки № НОМЕР_7 на підставі договору №ZIDBD.929.037 на суму 17 211 917,75 грн. та №26351028239011 на підставі договору №ZIDN2.929.042 на суму 44 900 655,00 грн., які розміщені в ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620).

Відповідно даних про доходи, отримані ОСОБА_6 , у період І кварталу 2001 року по IV квартал 2013 року встановлено, що сума отриманого доходу ОСОБА_6 , за період І кварталу 2001 року по IV квартал 2013 року, складає 458 406,23 грн.

Таким чином, ОСОБА_6 у 2013 році було отримано дохід у сумі 61 654 166,52 грн., який остання не задекларувала.

Згідно інформаційних ресурсів ДФС України, гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 ) не є засновником чи службовою особою будь-яких суб`єктів підприємницької діяльності та в період 2013 року працювала у ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620).

З урахуванням вищевикладеного, вбачається заниження ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) загального оподатковуваного доходу за 2013 рік на загальну суму 22 047 478,58 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 3 307 121,79 грн.

Крім того, вбачається заниження ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 ) загального оподатковуваного доходу за 2013 рік на загальну суму 61 654 166,52 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 9 248 124,98 грн.

На теперішній час ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620) перебуває у стадії ліквідації, а ОСОБА_5 та ОСОБА_6 подали вимоги ліквідатору Банка та включені до переліку кредиторів четвертої черги відшкодування, та у випадку відшкодування коштів вказаним громадянам, вони зможуть ними вільно розпоряджатися без сплати податків.

Слідчий зазначає, що проведеними оперативними заходами встановлено, що окрім вказаного вище рахунку гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) має також рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 відкриті в ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620), а гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 ) має також рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкриті в ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620).

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням, встановити законність джерел походження грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках громадян ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , відкритих в ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620) на даний час не представляється можливим.

Натомість, відповідно висновків аналітичних, досліджень, складених Головним державним інспектором відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , розмір несплачених податків на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 та ОСОБА_6 становить понад 12,5 млн.грн., що є в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного працівника ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_8 на теперішній час перебувають на тимчасово окупованих територіях АР Крим та м. Донецьк відповідно.

В свою чергу службові особи, що уповноважені на управління банком ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (код 36470620), приховують свою зацікавленість стосовно відшкодування коштів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, саме ОСОБА_5 та ОСОБА_9 , а також приховують свою причетність до операцій з рахунками вище вказаних фізичних осіб, при цьому, вживають на даний час всих дій щодо їх відшкодування та приховування.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, а саме документи, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно - обчислюваних системах, або самі носії та системи, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на імя гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та №26207027515352 відкритих на імя гр. ОСОБА_6 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку та у вигляді підсумованих дебетових і кредитових оборотів за кожним платником і одержувачем; справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на ім`я гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритих на ім`я гр. ОСОБА_6 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер клієнта банку вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені клієнта банку, а також карток зі зразками підписів клієнтів банку; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і, комп`ютером клієнта за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки; вхідної та вихідна кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності TOB «Нерухомість-08» (ЄДРПОУ 35951872), та фактично використовується ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (МФО 380719) (код ЄДРПОУ 36470620), що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення решти вимог клопотання, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню та не обгрунтовано їх значення та відношення до проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016100000000137 від 18.11.2016 року.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності TOB «Нерухомість-08» (ЄДРПОУ 35951872), та фактично використовується ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» (МФО 380719) (код ЄДРПОУ 36470620), з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, за період з 2013-2016 років, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно - обчислюваних системах, або самі носії та системи, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на імя гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритих на імя гр. ОСОБА_6 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку та у вигляді підсумованих дебетових і кредитових оборотів за кожним платником і одержувачем; справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих на ім`я гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритих на ім`я гр. ОСОБА_6 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер клієнта банку вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені клієнта банку, а також карток зі зразками підписів клієнтів банку; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і, комп`ютером клієнта за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки; вхідної та вихідна кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 23 лютого 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1