Ухвала

від 30.01.2017 по справі 761/2717/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2717/17

Провадження № 1-кс/761/1902/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Толкач О.О., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Жупіни О.С., розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 32013170000000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Жупіна О.С. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти ТОВ 3С Авто-Еліт (код ЄДРПОУ 36718476), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходиться на банківському рахунку 26004100600006, у АТ УКРБУДІНВЕСТБАНК (МФО 380377) та арешт на видаткові операції по цим рахункам за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ТОВ 3С Авто-Еліт (код ЄДРПОУ 36718476).

Клопотання слідчий мотивує тим, що у ході досудового слідства встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП Топ Трейдінг , ПП Віва Трейдінг , ПП Білдінг стаф , TOB Смартторгцентр , TOB Лед-Тек , ПП Аурум 999 , ПП Хол Авто та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб'єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимог Податкового кодексу України, в наслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП Топ Трейдінг (код СДРПОУ 38438310), ПП Еко-Строй-Град (код СДРПОУ 38227174), TOB Інтерія ЛТД (код СДРПОУ 38018040), TOB Аксон-Груп (код СДРГІОУ 38295684), TOB Ван-Такс (код СДРПОУ 38438352), ПП Аширбадон (код ЄДРПОУ 39317724), TOB Салем Торг (код ЄДРПОУ 39317614), TOB Крокус Прайм (код ЄДРПОУ 39433025), TOB ШЕУ (код ЄДРПОУ 38704109), TOB Юг Консегна (код ЄДРПОУ 38573032) ухилились від сплати ПДВ на суму 2 173 021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ПП Топ Трейдінг (код ЄДРПОУ 38438310), ПП Еко-Єтрой-Град (код ЄДРПОУ 38227174), TOB Інтерія ЛТД (код ЄДРПОУ 38018040), TOB Аксон-Груп (код ЄДРПОУ 38295684), TOB Ван-Такс (код ЄДРПОУ 38438352), ПП Аширбадон (код ЄДРПОУ 39317724), TOB Салем Торг (код ЄДРПОУ 39317614), TOB Крокус Прайм (код ЄДРПОУ 39433025), TOB ШЕУ (код ЄДРПОУ 38704109), TOB Юг Консегна (код ЄДРПОУ 38573032) не мають складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, відсутні трудові ресурси, засновники, директор і головний бухгалтер підприємств в одній особі, що фактично унеможливлює фактичне здійснення господарських операцій вказаними суб'єктами господарської діяльності у відповідному обсязі.

Згідно з актом документальної перевірки TOB ЗС Авто-Еліт (код ЄДРПОУ 36718476) за період 2013-2014 роки контролюючим органом встановлені порушення податкового законодавства на суму 3 518 769 грн. з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений на майно, яке перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які несуть цивільну відповідальність за завдану цими особами шкоду, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Крім того, відповідно до ч.2 вказаної статті арешт накладається на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, визначеним у ч.2 ст. 167 КПК.

За умовами ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням висновку акту документальної перевірки та зібраних матеріалах досудового розслідування, встановлені достатні підстави вважати, що розміром шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями, вчиненими службовими особами ТОВ 3С Авто-Еліт (код ЄДРПОУ 36718476), внаслідок умисного ухилення від сплати податків, є сума 3 518 769 грн.

Разом з тим, ухвалою слідчого судді Шевченківського суду від 25.01.2017 року накладено арешт на грошові кошти ТОВ 3С Авто-Еліт (код ЄДРПОУ 36718476), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходиться на банківському рахунку 26005924422642, у АБ Укргазбанк (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Таким чином, оскільки, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання не підлягає задоволенню.

Приймаючи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, а тому, керуючись ст.ст. 98, 167, 170, 171, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Жупіни О.С., розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 32013170000000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвалу слідчого судді може бути оскаржено протягом п'яти днів з дня її оголошення шляхом подання апеляційної скарги до Апеляційного суду м.Києва.

Слідчий суддя: