Ухвала

від 17.02.2017 по справі 607/10929/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.02.2017 Справа №607/10929/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016210000000043 від 02.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у транспортному засобі марки «Mitsubishi Pajero Wagon» д.н.з. НОМЕР_1 , який зареєстрований на ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та використовується ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, речей та електронних носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32016210000000043, а саме: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, лабораторних досліджень, аналізів зерна, документів листування з іншими суб`єктами господарювання, установами, організаціям, книг, журналів реєстрації договорів, шляхових листів, в`їзду-виїзду автотранспорту, вхідно-вихідної кореспонденції, інших первинних та реєстраційних документів, які свідчать про операції та розрахунки, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ЄДРПОУ 39409804), ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (код за ЄДРПОУ 39793949), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2014 року по 30.01.2017 року; документів бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображено проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ЄДРПОУ 39409804), ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (код за ЄДРПОУ 39793949), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2014 року по 30.01.2017 року, та на підставі яких сформовано податковий кредит та податкові зобов`язання з податку на додану вартість та доходи і витрати для обчислення податку на прибуток; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш та інших електронних накопичувачів інформації, мобільних телефонів), паперових носіїв інформації (в тому числі блокнотів, записників та інших документів), на яких міститься (чи може міститися) інформація), печаток, що стосуються діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ЄДРПОУ 39409804), ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (код за ЄДРПОУ 39793949), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), зв`язків службових осіб, і їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000043 від 02.09.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код ЄДРПОУ 39409804) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведено 26.10.2016 обшуку нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 , фінансово-господарських документів, речей та інших (електронних та паперових) носіїв інформації, що свідчать про ведення товариством будь якої діяльності не виявлено.

На даний час юридичною адресою ТОВ «Мрія Агро Підгайці» є: Хмельницбка область м. Хмельницький проспект Миру 40 офіс 6. Згідно показів власника приміщення службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» орендують нежитлове приміщення, в якому відсутні будь які документи, техніка та меблі, які могли б використовуватись для ведення господарської діяльності.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) згідно довіреностей мав право від імені ТОВ «Мрія Агро Підгайці» вчиняти дії, що виникають з адміністративних правовідносин та будь-яких інших правовідносин без будь яких обмежень.

Відповідно до облікової картки № НОМЕР_5 від 17.05.2016 за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зареєстрований транспортний засіб марки «Mitsubishi Pajero Wagon» д.н.з. НОМЕР_1 .

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, документи щодо видачі грошових коштів та товару за використання ТОВ «Мрія Агро Підгайці» земельних ділянок, а також первинні бухгалтерські, фінансово-господарські та інші документи (в тому числі і неофіційні), електронні носії інформації ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код за ЄДРПОУ 39409804), ТОВ «Борщівська Аграрна компанія» (код за ЄДРПОУ 39793949) та ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32016210000000043, можуть знаходитися у транспортному засобі марки «Mitsubishi Pajero Wagon» д.н.з. НОМЕР_1 , який використовує ОСОБА_6 .

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Крім цього, всупереч п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому слідчий суддя вважає, що завдання досудового розслідування може бути виконане іншим шляхом, а саме шляхом отримання тимчасового доступу з можливістю огляду та вилучення речей та документів, що стосується діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці», ТОВ «Борщівська Аграрна компанія», ФОП ОСОБА_7 .

Таким чином, вивчивши матеріали клопотання, враховуючи усе вищевикладене, слідчий суддя приходить до переконання, що немає достатніх підстав вважати, що документи, з метою відшукання яких слідчий клопоче про надання дозволу на проведення обшуку знаходяться у транспортному засобі марки «Mitsubishi Pajero Wagon» д.н.з. НОМЕР_1 , який зареєстрований на ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та використовується ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), та те, що іншим чином здобути інформацію не являється можливим.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1