Ухвала

від 23.02.2017 по справі 640/1771/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/1771/17

н/п 1-кс/640/1422/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Гаврилюка С.М.,

представників власників майна - ОСОБА_1, ОСОБА_2,

адвокатів Шахматова О.В.,

Муфазалова С.Р., Новакова А.І.

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка Сергія Миколайовича по кримінальному провадженню №32016220000000058 від 25.02.2016 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

22.02.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М., погоджене прокурором відділом прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Фокіним С.О., про накладення арешту на майно у вигляді речей і документів:

вилучених 14.02.2017, в присутності менеджера ТОВ Світ Шпалер та ТОВ Ревія ОСОБА_1, в ході обшуку офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, а саме на:

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-березень 2015 року на 299 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №1;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період квітень-вересень 2015 року на 467 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №2;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період жовтень-грудень 2015 року на 328 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №3;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-травень 2016 року на 311 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №4;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період червень-серпень 2016 року на 285 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №5;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період вересень-грудень 2016 року на 466 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №6;

- документи - договори ТОВ Ревія з фізичними особами - підприємцями покупцями шпалер, з додатками, за період січень-лютий 2017 року; видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Ревія з додатками за період січень-лютий 2017 року; податковий кредит ТОВ Ревія : акти надання послуг, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за період січень-лютий 2017 року, всього на 221 аркуші, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №7;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер за період 2014-2016 років, акти звірок, товарно транспортні накладні, видаткові накладні за період 2014-2016 років ТОВ Світ шпалер , всього на 167 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №8;

- документи - банківські виписки ТОВ Ревія за період грудень 2016 - лютий 2017 р. на 87 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №9;

- документи - банківські виписки ТОВ Світ Шпалер за період січень-червень 2016 року на 495 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №10;

- документи - банківські виписки ТОВ Світ шпалер за період з січня 2015 року по січень 2017 року в кількості 1558 аркушів, опечатані в пакеті №1;

- документи - чеки з реквізитами ПриватБанк щодо поповнення рахунків на 59 аркушах, опечатані в пакеті №2;

- чорнові записи на 72 аркушах, опечатані в пакеті №3;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD s/n WCC4J4AAR6YP;

- носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n X5PGBW0HS;

- щоденник коричневого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів на 167 аркушах;

- щоденник рожевого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів, на 57 аркушах;

- документи - договори між ТОВ Ревія та фізичними особами-підприємцями за період 2017 року, в кількості 96 аркушів, опечатані в пакеті №5;

- чорнові записи в кількості 58 аркушів, опечатані в пакеті №6;

- документи - касові книги ТОВ Світ Шпалер за період 2016-2017 років, в кількості 3 штуки, опечатані в пакеті №7;

- носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n Z5CU8W4GS;

- комп'ютерну техніку - ноутбук сіро-чорного кольору ACER S/NID:80301197616;

- залишки товарів - шпалери в кількості 167 547 рулонів.

вилучених 14.02.2017, в присутності директора ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр ОСОБА_2, в ході обшуку офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806, а саме на:

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF031N9L;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN 428K9NH;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF033RXO;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN CND 428K92X;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN CND 428K6Q6;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF033LEV;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF02RQ9K;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF03JDW2;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF031LUG;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF01K43F;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF02A6NU;

- зарядні пристрої для ноутбуків у кількості 11 шт. ;

- носій електронної інформації - жорсткий диск Toshiba SN 93MSP7TJSWK7;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WCC3F1515794;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0031409;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1270026;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1543679;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0028538;

- носій електронної інформації - жорсткий диск Hitachi SN MB3951MB;

- документи - договори між ТОВ Світ шпалер та ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр , у кількості 2 штуки на 4 арк.; видаткові накладні ТОВ Світ Шпалер щодо реалізації шпалер в адресу ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр на 168 арк., всього на 172 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані;

- документи - банківські виписки ПАТ Приват Банк щодо клієнта ТОВ Аррівєр на 190 арк., щодо ФО-П ОСОБА_8 на 1 арк., всього на 191 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_6 ОСОБА_9 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_7 ОСОБА_10 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_8 ОСОБА_11 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_9 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_10 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_11 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_12 ОСОБА_2 ;

- записну книжку чорного кольору з чорновими записами;

- грошові кошти у сумі 14999 грн.;

- печатку ТОВ Салютем Логістик (код 39918891);

- печатку ТОВ Салютем плюс (код 38879511);

- печатку ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_1);

- печатку ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_2);

- печатку ФО-П ОСОБА_8 (код НОМЕР_3);

- печатку ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_4);

- печатку ФО-П ОСОБА_2 (код НОМЕР_5);

- печатку ТОВ Салютем транс (код 40994897);

- печатку ТОВ Салютем логістік (код 39918891);

- печатку ТОВ Аррівєр (код 40485244);

- факсимільні печатки із зразками підписів невстановлених осіб у кількості 5 шт.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016220000000058, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період 2014-2016 р.р., групою осіб, які фактично контролюють діяльність підприємств ТОВ Світ шпалер (код 36226315), ТОВ Салютем плюс (код 38879511), ТОВ Ревія (код 40768067), ТОВ Салютем Логістік (код 39918891), ТОВ Аррівєр (код 40485244).

Обставини, які підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення викладено у висновку спеціаліста - бухгалтера від 18.01.2016, відповідно до якого, сума безпідставно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ Салютем плюс , за результатами відображення в податковій звітності безтоварних операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ Світ шпалер , становить 5,3 млн. грн.

Також в ході досудового розслідування, в тому числі за результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що групою осіб, використовуючи підприємства ТОВ Світ шпалер та ТОВ Ревія , здійснюється реалізація товарів (шпалер) за неоприбутковані готівкові кошти, шляхом ведення подвійного (офіційного та неофіційного) обліку та використовуючи банківські рахунки, про які не повідомлено органи державної податкової служби.

Слідчий зазначає, що з метою умисного приховування вказаних операцій від оподаткування, оформлюються фіктивні (безтоварні) операцій з реалізації товарів (шпалер) ТОВ Світ шпалер та ТОВ Ревія в адресу підконтрольних, спеціально створених підприємств ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Ревія , незаконно формуючи вказаним підприємствам податковий кредит з податку на додану вартість.

В подальшому, ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр здійснювалось оформлюються фіктивних (безтоварних) операцій (переважно по наданню транспортних послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, а фактично надаючи їм послуги з незаконної конвертації коштів, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток.

14.02.2017 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м.Харкова проведені обшуки офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, та офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806. В ході обшуку було виявлено та вилучено вище вказане майно.

16.02.2017 слідчому судді було подано клопотання про накладення арешту на вилучене в ході вищевказаних обшуків майно.

20.02.2017 прокурором отримано ухвалу слідчого судді від 16.02.2017 про повернення вказаного клопотання, для усунення недоліків, із встановленим строком в сімдесят дві години.

Слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що виявлені та вилучені в ході обшуку речі і документи, необхідні для встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, підлягають доказуванню, є доказами вчинення кримінального правопорушення а також відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст.167 КПК України, є тимчасово вилученим майном та існує необхідність у накладанні на них арешту.

Слідчий в судовому засіданні підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ТОВ Світ шпалер та ТОВ Ревія - ОСОБА_1 та адвокат Шахматов О.В., представник ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік та ТОВ Аррівєр - ОСОБА_2 та адвокати Муфазалов С.Р. і Новаков А.І. в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечували, посилаючись на відсутність на даний час повноважень у слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. на проведення певних слідчих дій, порушення строку подання клопотання до суду та відсутність доказів, в обґрунтування клопотання. Вважали, що вилучення майна порушує права власників. Так, при проведенні обшуку було допущено ряд порушень норм КПК України, в тому числі грошові кошти та банківській картки були вилучені безпосередньо у директора ОСОБА_2 з його барсетки, з якою він прибув під час проведення обшуку. Крім того, на підприємствах призначена податкова перевірка, а вилучення всієї документації паралізує діяльність підприємств і можливість надання документів для призначеної перевірки. Вважають, що вилучені під час обшуку шпалери не мають відношення до кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України, оскільки із фабули ЄРДР випливає, що ухилення від сплати податків було проведено шляхом оформлення безготівкових операцій між підприємствами, а наявність шпалер на складі підприємства спростовує доводи органу досудового розслідування.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим суддею було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016220000000058, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період 2014-2016 р.р., групою осіб, які фактично контролюють діяльність підприємств ТОВ Світ шпалер (код 36226315), ТОВ Салютем плюс (код 38879511), ТОВ Ревія (код 40768067), ТОВ Салютем Логістік (код 39918891), ТОВ Аррівєр (код 40485244).

14.02.2017 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м.Харкова проведені обшуки офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, та офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806. В ході обшуку було виявлено та вилучено майно, яке зазначене в прохальній частині клопотання слідчого.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За змістом положень ч.1 ст.173 КПК України, обов'язок надання доказів необхідності арешту покладений на особу, яка подає клопотання про арешт майна, а слідчий суддя зобов'язаний відмовляти у задоволенні цього клопотання в разі, якщо доказів про необхідність арешту майна не буде надано автором клопотання.

Щодо накладення арешту назалишки товарів - шпалери в кількості 167 547 рулонів; зарядні пристрої для ноутбуків у кількості 11 шт.; банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_6 ОСОБА_9 ; банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_7 ОСОБА_10 ; банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_8 ОСОБА_11 ; банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_9 ОСОБА_2 ; банківську картку ПриватБанк НОМЕР_10 ОСОБА_2 ; банківську картку ПриватБанк НОМЕР_11 ОСОБА_2 ; банківську картку ПриватБанк НОМЕР_12 ОСОБА_2 ; грошові кошти у сумі 14999 грн.; печатку ТОВ Салютем Логістик (код 39918891); печатку ТОВ Салютем плюс (код 38879511); печатку ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_1); печатку ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_2); печатку ФО-П ОСОБА_8 (код НОМЕР_3); печатку ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_4); печатку ФО-П ОСОБА_2 (код НОМЕР_5); печатку ТОВ Салютем транс (код 40994897); печатку ТОВ Салютем логістік (код 39918891); печатку ТОВ Аррівєр (код 40485244); факсимільні печатки із зразками підписів невстановлених осіб у кількості 5 шт., то суд у задоволенні клопотання в цій частині відмовляє, так як зазначене майно не може містити даних про факти чи обставини, що встановлюються під час даного кримінального провадження, правова кваліфікація якого передбачає відповідальність за ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).

Так, в силу ст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.

Крім того, відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі АГОСІ проти Об'єднаного Королівства). Тобто заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Відповідно до пункту першого ч.6 статті 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю повертається власнику або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливе без шкоди для кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.

Слідчим не надано даних, що вказане вилучене майно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому підстави для задоволення клопотання про арешт майна в цій частині - відсутні.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до часткового задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення 14.02.2017 обшуків офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, та офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806, на зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, як тимчасово вилучене майно, а саме:документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-березень 2015 року на 299 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №1; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період квітень-вересень 2015 року на 467 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №2; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період жовтень-грудень 2015 року на 328 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №3; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-травень 2016 року на 311 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №4; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період червень-серпень 2016 року на 285 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №5; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період вересень-грудень 2016 року на 466 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №6; документи - договори ТОВ Ревія з фізичними особами - підприємцями покупцями шпалер, з додатками, за період січень-лютий 2017 року; видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Ревія з додатками за період січень-лютий 2017 року; податковий кредит ТОВ Ревія : акти надання послуг, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за період січень-лютий 2017 року, всього на 221 аркуші, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №7; документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер за період 2014-2016 років, акти звірок, товарно транспортні накладні, видаткові накладні за період 2014-2016 років ТОВ Світ шпалер , всього на 167 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №8; документи - банківські виписки ТОВ Ревія за період грудень 2016 - лютий 2017 р. на 87 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №9; документи - банківські виписки ТОВ Світ Шпалер за період січень-червень 2016 року на 495 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №10; документи - банківські виписки ТОВ Світ шпалер за період з січня 2015 року по січень 2017 року в кількості 1558 аркушів, опечатані в пакеті №1; документи - чеки з реквізитами ПриватБанк щодо поповнення рахунків на 59 аркушах, опечатані в пакеті №2; чорнові записи на 72 аркушах, опечатані в пакеті №3; носій електронної інформації - жорсткий диск WD s/n WCC4J4AAR6YP; носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n X5PGBW0HS; щоденник коричневого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів на 167 аркушах; щоденник рожевого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів, на 57 аркушах; документи - договори між ТОВ Ревія та фізичними особами-підприємцями за період 2017 року, в кількості 96 аркушів, опечатані в пакеті №5; чорнові записи в кількості 58 аркушів, опечатані в пакеті №6; документи - касові книги ТОВ Світ Шпалер за період 2016-2017 років, в кількості 3 штуки, опечатані в пакеті №7; носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n Z5CU8W4GS; комп'ютерна техніка - ноутбук сіро-чорного кольору ACER S/NID:80301197616; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF031N9L; комп'ютерна техніка - ноутбук HP SN 428K9NH; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF033RXO; комп'ютерна техніка - ноутбук HP SN CND 428K92X; комп'ютерна техніка - ноутбук HP SN CND 428K6Q6; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF033LEV; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF02RQ9K; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF03JDW2; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF031LUG; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF01K43F; комп'ютерна техніка - ноутбук Lenovo SN PF02A6NU; носій електронної інформації - жорсткий диск Toshiba SN 93MSP7TJSWK7; носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WCC3F1515794; носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0031409; носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1270026; носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1543679; носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0028538; носій електронної інформації - жорсткий диск Hitachi SN MB3951MB; документи - договори між ТОВ Світ шпалер та ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр , у кількості 2 штуки на 4 арк.; видаткові накладні ТОВ Світ Шпалер щодо реалізації шпалер в адресу ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр на 168 арк., всього на 172 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані; документи - банківські виписки ПАТ Приват Банк щодо клієнта ТОВ Аррівєр на 190 арк., щодо ФО-П ОСОБА_8 на 1 арк., всього на 191 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані; записна книжка чорного кольору з чорновими записами, та яке може бути речовими доказами, - на це майно слід накласти арешт.

У той же час арештносія електронної інформації - жорсткого диска WD s/n WCC4J4AAR6YP, носія електронної інформації - жорсткого диска TOSHIBA s/n X5PGBW0HS, носія електронної інформації - жорсткого диска TOSHIBA s/n Z5CU8W4GS, комп'ютерної техніки - ноутбуку сіро-чорного кольору ACER S/NID:80301197616, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF031N9L, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN 428K9NH, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF033RXO, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN CND 428K92X, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN CND 428K6Q6, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF033LEV, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF02RQ9K, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF03JDW2, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF031LUG, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF01K43F, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF02A6NU, носія електронної інформації - жорсткого диска Toshiba SN 93MSP7TJSWK7, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WCC3F1515794, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV0031409, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV1270026, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV1543679, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV0028538, носія електронної інформації - жорсткого диска Hitachi SN MB3951MB, що були вилучені 14.02.2017 під час проведення обшуків офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, та офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806, на думку слідчого судді, в жорстких дисках та комп'ютерній техніці може міститься інформація, яка буде мати доказове значення. Однак, з метою уникнення таких наслідків, як зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності, слідчий суддя вважає за потрібне накласти арешт на вищезазначене майно строком на один місяць, з метою надання можливості органу досудового розслідування за участю експерта (спеціаліста) дослідити їх зміст та зробити необхідні копії інформації, що там міститься.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.

Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України.

Доводи представників власників майна та захисників щодо відсутності на даний час повноважень у слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. суд вважає помилковими, оскільки згідно із Прикінцевими та перехідними положеннями Закону України Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні № 1797-VIII від 21.12.2016, яким виключено Розділ XVIII-2. Податкова міліція Податкового кодексу України, цей Закон набирає чинності з 1 січня 2017 року, крім пункту 133 розділу I (щодо виключення розділу XVIII-2) - з дня набрання чинності законом, який визначає правові основи організації та діяльності центрального органу виконавчої влади, на який покладається обов'язок забезпечення запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття кримінальних правопорушень, об'єктом яких є фінансові інтереси держави та/або місцевого самоврядування, що віднесені до його підслідності відповідно до Кримінального процесуального кодексу України, та інших осіб, з якими цей орган взаємодіє. Тобто у Законі є пряме посилання на відстрочку набуття ним законної сили в частині виключення Розділу XVIII-2 Податкова міліція , а відсутність вказівки на пункт 134 є очевидною технічною помилкою.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє частково клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України відмова у задоволенні клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі всього тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя приймає до уваги доводи слідчого щодо поновлення строку на подачу клопотання та вважає за необхідним його поновити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 - 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

задовольнити частково клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка Сергія Миколайовича по кримінальному провадженню №32016220000000058 від 25.02.2016 р. про арешт майна.

Поновити строк на подачу клопотання, як пропущений з поважних причин.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке:

вилучене 14.02.2017, в присутності менеджера ТОВ Світ Шпалер та ТОВ Ревія ОСОБА_1, в ході обшуку офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, а саме на:

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-березень 2015 року на 299 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №1;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період квітень-вересень 2015 року на 467 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №2;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період жовтень-грудень 2015 року на 328 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №3;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період січень-травень 2016 року на 311 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №4;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період червень-серпень 2016 року на 285 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №5;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер з додатками за період вересень-грудень 2016 року на 466 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №6;

- документи - договори ТОВ Ревія з фізичними особами - підприємцями покупцями шпалер, з додатками, за період січень-лютий 2017 року; видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Ревія з додатками за період січень-лютий 2017 року; податковий кредит ТОВ Ревія : акти надання послуг, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за період січень-лютий 2017 року, всього на 221 аркуші, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №7;

- документи - видаткові накладні щодо реалізації шпалер ТОВ Світ шпалер за період 2014-2016 років, акти звірок, товарно транспортні накладні, видаткові накладні за період 2014-2016 років ТОВ Світ шпалер , всього на 167 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №8;

- документи - банківські виписки ТОВ Ревія за період грудень 2016 - лютий 2017 р. на 87 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №9;

- документи - банківські виписки ТОВ Світ Шпалер за період січень-червень 2016 року на 495 аркушах, прошиті, пронумеровані, опечатані в том №10;

- документи - банківські виписки ТОВ Світ шпалер за період з січня 2015 року по січень 2017 року в кількості 1558 аркушів, опечатані в пакеті №1;

- документи - чеки з реквізитами ПриватБанк щодо поповнення рахунків на 59 аркушах, опечатані в пакеті №2;

- чорнові записи на 72 аркушах, опечатані в пакеті №3;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD s/n WCC4J4AAR6YP;

- носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n X5PGBW0HS;

- щоденник коричневого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів на 167 аркушах;

- щоденник рожевого кольору з чорновими записами із зазначенням прізвищ та номерів телефонів, на 57 аркушах;

- документи - договори між ТОВ Ревія та фізичними особами-підприємцями за період 2017 року, в кількості 96 аркушів, опечатані в пакеті №5;

- чорнові записи в кількості 58 аркушів, опечатані в пакеті №6;

- документи - касові книги ТОВ Світ Шпалер за період 2016-2017 років, в кількості 3 штуки, опечатані в пакеті №7;

- носій електронної інформації - жорсткий диск TOSHIBA s/n Z5CU8W4GS;

- комп'ютерну техніку - ноутбук сіро-чорного кольору ACER S/NID:80301197616.

вилучене 14.02.2017, в присутності директора ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр ОСОБА_2, в ході обшуку офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806, а саме на:

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF031N9L;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN 428K9NH;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF033RXO;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN CND 428K92X;

- комп'ютерну техніку - ноутбук HP SN CND 428K6Q6;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF033LEV;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF02RQ9K;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF03JDW2;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF031LUG;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF01K43F;

- комп'ютерну техніку - ноутбук Lenovo SN PF02A6NU;

- носій електронної інформації - жорсткий диск Toshiba SN 93MSP7TJSWK7;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WCC3F1515794;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0031409;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1270026;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV1543679;

- носій електронної інформації - жорсткий диск WD SN WMAYV0028538;

- носій електронної інформації - жорсткий диск Hitachi SN MB3951MB;

- документи - договори між ТОВ Світ шпалер та ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр , у кількості 2 штуки на 4 арк.; видаткові накладні ТОВ Світ Шпалер щодо реалізації шпалер в адресу ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр на 168 арк., всього на 172 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані;

- документи - банківські виписки ПАТ Приват Банк щодо клієнта ТОВ Аррівєр на 190 арк., щодо ФО-П ОСОБА_8 на 1 арк., всього на 191 арк., прошиті, пронумеровані, опечатані;

- записну книжку чорного кольору з чорновими записами.

Зобов'язати старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. виготовити копії, вказаних вище документів, для залучення їх до матеріалів кримінального провадження №32016220000000058 від 25.02.2016 р., після чого оригінали документів повернути їх власникам.

Попередити власників майна про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України, про необхідність збереження арештованого майна.

Встановити строк виконання ухвали слідчого судді в цій частині - три тижні, тобто до 10.03.2017 р.

Строк арешту арештованого майна, а саме: носія електронної інформації - жорсткого диска WD s/n WCC4J4AAR6YP, носія електронної інформації - жорсткого диска TOSHIBA s/n X5PGBW0HS, носія електронної інформації - жорсткого диска TOSHIBA s/n Z5CU8W4GS, комп'ютерної техніки - ноутбуку сіро-чорного кольору ACER S/NID:80301197616, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF031N9L, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN 428K9NH, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF033RXO, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN CND 428K92X, комп'ютерної техніки - ноутбуку HP SN CND 428K6Q6, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF033LEV, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF02RQ9K, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF03JDW2, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF031LUG, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF01K43F, комп'ютерної техніки - ноутбуку Lenovo SN PF02A6NU, носія електронної інформації - жорсткого диска Toshiba SN 93MSP7TJSWK7, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WCC3F1515794, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV0031409, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV1270026, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV1543679, носія електронної інформації - жорсткого диска WD SN WMAYV0028538, носія електронної інформації - жорсткого диска Hitachi SN MB3951MB, - встановити 1 /один/ місяць, тобто до 23.03.2017 р.

Місцем зберігання арештованого майна визначити кімнату для зберігання речових доказів ГУ ДФС у Харківській області.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Зобов'язати старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. негайно повернути уповноваженим особам ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія , ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр , ТОВ Салютем транс , ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ФО-П ОСОБА_2, ФО-П ОСОБА_12, ФО-П ОСОБА_8, ФО-П ОСОБА_13, майно, а саме:

- залишки товарів - шпалери в кількості 167 547 рулонів;

- зарядні пристрої для ноутбуків у кількості 11 шт.;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_6 ОСОБА_9 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_7 ОСОБА_10 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_8 ОСОБА_11 ;

- банківську картку Укрсиббанк НОМЕР_9 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_10 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_11 ОСОБА_2 ;

- банківську картку ПриватБанк НОМЕР_12 ОСОБА_2 ;

- грошові кошти у сумі 14999 грн.;

- печатку ТОВ Салютем Логістик (код 39918891);

- печатку ТОВ Салютем плюс (код 38879511);

- печатку ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_1);

- печатку ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_2);

- печатку ФО-П ОСОБА_8 (код НОМЕР_3);

- печатку ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_4);

- печатку ФО-П ОСОБА_2 (код НОМЕР_5);

- печатку ТОВ Салютем транс (код 40994897);

- печатку ТОВ Салютем логістік (код 39918891);

- печатку ТОВ Аррівєр (код 40485244);

- факсимільні печатки із зразками підписів невстановлених осіб у кількості 5 шт.,

що було вилучено 14.02.2017 під час проведення обшуків офісних та складських приміщень ТОВ Світ шпалер , ТОВ Ревія за адресою: м.Харків, Вологодський 2-й в'їзд, буд.2, та офісних приміщень ТОВ Салютем плюс , ТОВ Салютем Логістік , ТОВ Аррівєр за адресою: м.Харків, вул. Киргизька, буд.19, офіс 805, 806.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення. Ухвала в частині повернення майна підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Слідчий суддя - Божко В.В.