Ухвала

від 20.02.2017 по справі 210/720/17

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/720/17

Провадження № 1-кс/210/365/17

"20" лютого 2017 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , подане в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 травня 2016 року за № 32016040000000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з клопотанням про проведення обшуку житла та іншого володіння особи. Досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 32016040000000036 від 31.05.2016р. за ч. 3 ст. 212 КК України здійснюється слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області .

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службовим особами ТОВ «Прайд Компані» (код 36151455) протягом березня-жовтня 2015 року, сформовано податковий кредит при взаємовідносинах з ТОВ «Профі Хаус» (код 39428586), ТОВ «Укрінжинірінг Він» (код 39474831), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ «Сотес Груп» (код 39421486), які мають ознаки «фіктивності». В результаті чого службові особи ТОВ «Прайд Компані» (код 36151455) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 405 122,58 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Прайд Компані», зареєстроване за податковою адресою - Дніпропетровська область, Криворізький район, смт. Радушне, Нікопольське шосе, б. 5 а, кв. 3 та перебуває на податковому обліку в Криворізькій північній ОДПІ (Криворізький район) ГУ ДФС у Дніпропетровській області. На даний час директором та головним бухгалтером ТОВ «Прайд Компані» (код 36151455) являється громадянин ОСОБА_5 .

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ створюють документальну видимість придбання ТМЦ (вторинного алюмінію в чушках та гранулах) у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Профі Хаус» (код 39428586), ТОВ «Укрінжинірінг Він» (код 39474831), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ «Сотес Груп» (код 39421486). Хоча фактично вказані товарно-матеріальні цінності незаконно виготовляються на власних виробничих потужностях ТОВ «Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) з брухту алюмінію, який придбаний за готівкові кошти, без належного відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємств.

Крім ТОВ «Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) в протиправній діяльності задіяні наступні суб`єкти господарської діяльності: «Валкос Груп» (31271159), ТОВ «КР-Легіон» (34684351), ТОВ «ТД Валкос» (35191554), ТОВ «Олександрійський Ремонтно-Механічний Завод» (39456126), ТОВ «Олександрійський Рудоремонтний Завод» (39477984), ТОВ «Преміум» ТД «БМК» (36877292), ТОВ «Олександрійський Завод ПТСО «Інтермаш» (39543648), ТОВ «Еліт Бізнес Груп» (38255039).

В подальшому проведеними заходами встановлено, що бухгалтерські документи, чорнові записи, носії інформації та комп`ютерна техніка, грошові цінності, здобуті злочинним шляхом TOB «Прайд-Компані» та інших підконтрольних підприємств фактично знаходяться в офісному приміщенні, що розташовується за адресою: Дніпропетровська обл., Криворізький район, смт. Радушне, Нікопольське шосе, б. 6.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Матеріалами кримінального провадження №32016040000000036 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що необхідні речі і документи, що мають значення по справі та ТМЦ, придбані у підприємств з ознаками «фіктивності» та/або ТМЦ, що мають протиправне походження ТОВ «Прайд Компані» знаходяться за вищевказаною адресою.

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне місце зберігання документів фінансово-господарської діяльності, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, дав пояснення по його суті, що ТОВ «Прайд- Компані» фактично здійснює господарську діяльність за адресами: Дніпропетровська область, с.м.т. Радушне, вул. Нікопольске шосе буд. 5-А офіс 3, та Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Миру буд. 25, приміщення 1, в ході аналізу податкової звітності підприємства, встановлено відсутність у нього відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. Отже визначена схема постачання алюмінію вторинного спрямована на штучне формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру та використовується з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, органу досудового розслідування відомо, що докуиенти, та речі, які мають значення до слідства, можуть перебувати за адресою, вказаною в клопотанні.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 84 Кримінального процесуального кодексу України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, щодо об`єкта нерухомого майна: встановлено, що право власності на будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстроване за № 93922312218 від 15.12.2015 і належить гр. ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_1 , паспорт НОМЕР_2 ), форма власності - приватна, на підставі свідоцтва про право власності № НОМЕР_3 , від 25.12.2015 р .

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити відомості, зокрема, про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати (п.4-7). До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

В силу п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає клопотання не обґрунтованим, оскільки фактичні дані, викладені у клопотанні, а також матеріали провадження, не дають підстави для висновку, що відшукувані речі, та документи (оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прайд Компані» (код 36151455) при взаємовідносинах з ТОВ «Профі Хаус» (код 39428586), ТОВ «Укрінжинірінг Він» (код 39474831), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ «Сотес Груп» (код 39421486)та інших підприємств контрагентів, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств, документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи - АДРЕСА_1 , зареєстроване за № 93922312218 від 15.12.2015 і належить гр. ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_1 , паспорт НОМЕР_2 ), форма власності - приватна, на підставі свідоцтва про право власності № НОМЕР_3 , від 25.12.2015 р.

Також в порушення вимог ст. 234 КПК УКраїни органом досудового розслідування не надано належних та допустимих доказів того, що ТОВ "Прайд Компані" фактично використовує нерухоме майно, за адресою, вказаною у клопотанні, а саме: під"їзні залізничні колії, котельні, диспетчерські, арматурні цехи, розташовані в будівлі заводоуправління.

Оскільки заявлене клопотання не містить обґрунтування підстав для надання обшуку в іншому володінні особи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , подане в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 травня 2016 року за № за № 32016040000000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала слідчого судді, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Оригінал ухвали зберігається в матеріалах справи, копія ухвали надається слідчому.

Слідчий суддя: ОСОБА_1