Ухвала

від 23.02.2017 по справі 607/2194/17

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

23.02.2017 Справа №607/2194/17

Провадження № 1-кс/607/1490/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні у м. Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

До Тернопільського міськрайонного суду надійшло вказане клопотання в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017210000000003 від 11.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою АДРЕСА_1 , що перебуває у приватній власності ОСОБА_5 .

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з наведених у ньому мотивів.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходу до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32017210000000003 від 11.01.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме що громадянин України ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи директором та головним бухгалтером ПП «СПМ ЯВА» (код ЄДРПОУ 14037685) спільно із громадянином України ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є директором та головним бухгалтером ТІЗ «ОСИП» (код ЄДРПОУ 25747059), внаслідок заниження об`єктів оподаткування з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за період діяльності протягом 2015-2016 років, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Окрім того, веденням бухгалтерського та податкового обліку, здійснення банківських операцій по переводу коштів, підготовлення усіх документів щодо ведення фінансово-господарських операцій ПП «СМП ЯВА» (код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» (код ЄДРПОУ 25747059) здійснює громадянка ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за місцем свого фактичного проживання, а саме: кв. АДРЕСА_2 та в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Органом досудового розслідування встановлено, що документи та інші речі і предмети ПП «СМП ЯВА» (код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» (код ЄДРПОУ 25747059), які мають доказове значення у кримінальному провадженні (печатки, комп`ютерна техніка, носії інформації, речі та інші матеріальні об`єкти, які були та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли та зберігають на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, грошові кошти, цінності, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження тощо) зберігаються в приміщенні нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , що перебуває у приватній власності ОСОБА_5 , що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №80652481.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, речі та документи, які просить відшукати слідчий, знаходяться за вказаною адресою та дані документи та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до часткового задоволення.

Поряд з тим, слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що документи, предмети, речі та інші носії інформації щодо проведених фінансово-господарських операцій ПП «СМП ЯВА», код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» код ЄДРПОУ 25747059 за період 2014 р., грошові кошти, платіжні (банківські) картки, електронні ключі доступу до банківських рахунків і подання податкової звітності ПП «СМП ЯВА», код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» код ЄДРПОУ 25747059; їх чекові книжки, інші матеріальні об`єкти, гроші і цінності, що стосуються будівництва та реалізації нерухомості у вказаному будинку, про відшукання та вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити з метою запобігання надання слідчому надто широких повноважень при проведенні обшуку.

Крім цього, клопотання в частині відшукування та вилучення комп`ютерної техніки (в т.ч. ноутбуки, диски, флеш накопичувачі), засобів зв`язку, на яких може міститись інформація про вчинення кримінального правопорушення, слід задовольнити частково, оскільки, всупереч п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права фізичної особи, про який ідеться в клопотанні, а тому слідчий суддя вважає, що завдання досудового розслідування може бути виконане іншим шляхом, а саме шляхом отримання доступу до комп`ютерної техніки (в т.ч. ноутбуки, диски, флеш накопичувачі) та засобів зв`язку, з можливістю їх огляду та вилучення копії інформації на них, що стосується факту ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ПП «СМП ЯВА» - ОСОБА_6 та директором та головним бухгалтером ТІЗ «ОСИП» - ОСОБА_7 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , що перебуває у приватній власності ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення документів, предметів, речей та інших носіїв інформації щодо проведених фінансово-господарських операцій ПП «СМП ЯВА», код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» код ЄДРПОУ 25747059 за період протягом 2015-2016 років, а саме: договори (угоди) з додатками із пайовиками багатоквартирного житлового будинку за адресою: м. Тернопіль, вул. Сахарова, 3а на земельній ділянці із кадастровим номером 6110100000:06:004:0029, квитанції (чеки), касові ордери про внесення пайовиками грошових коштів, а також рахунки, розписки, банківські виписки, акти прийому-передачі, інші документи, що містять відомості про пайовиків вказаного будинку, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПП «СМП ЯВА», код ЄДРПОУ 14037685) та ТІЗ «ОСИП» код ЄДРПОУ 25747059 (договори, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, банківські виписки, дозвільні документи) щодо проектування, замовлення, будівництва, підготовки до введення в експлуатацію вказаного будинку, чорнові записи, а з комп`ютерної техніки (в т.ч. ноутбуки, диски, флеш-накопичувачі) та засобів зв`язку - з можливість їх огляду та вилучення копії інформації на них, що стосується факту ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ПП «СМП ЯВА» - ОСОБА_6 та директором та головним бухгалтером ТІЗ «ОСИП» - ОСОБА_7 .

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двадцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1