Ухвала

від 09.03.2017 по справі 521/3789/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

УХВАЛА

Справа № 521/3789/17

Номер провадження:1-кс/521/1317/17

09 березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням № 32016160020000002 від 16.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000002 від 16.09.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Крафт» (код ЄДРПОУ 31760612) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Крафт», зареєстрованого у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом реалізації товару за ціною нижчою ніж ціна придбання товару, занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації придбаної продукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3607370, 35 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Згідно реєстру податкових накладних ТОВ «Крафт» здійснює реалізацію металопрокату за ціною нижчою ніж ціна придбання товару. В подальшому, при продажі від приватного підприємця, здійснюється збільшення вартості до ринкової.

У ході проведення оперативних заходів, було встановлено, що ТОВ «Краф» частину товару реалізується за схемою посередника (через «своїх» приватних підприємців) за ціною придбання товару. В подальшому, при продажі від приватного підприємця, здійснюється збільшення вартості до ринкової.

Встановлено, що відповідальність за накопичення та подальше використання грошових коштів (готівки) покладається на завідуючих майданчиків з реалізації металопрокату.

Також, підприємство здійснює документальну «безтоварну» реалізацію придбаного товару за цінами нижчими ніж ціна придбання або з мінімальною націнкою у зв`язку з чим виникає від`ємне значення з податку на додану вартість.

Станом на теперішній час зазначена схема по ухиленню від сплати податків в особливих великих розмірах із заниженням об`єктів оподаткування діє із залученням підприємств КП «Будова» (код ЄРПОУ 22484783), ТОВ «Стікон» (код ЄДРПОУ 19219876), які в подальшому використовують документи що надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість для заниження сум податкового зобов`язання при продажі інших товарів на надання послуг.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що реалізація та зберігання металопрокату ТОВ «Крафт» здійснюється за адресою: Одеська область, м. Одеса, Миколаївська дорога, буд. 130, (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності належить КВК «КЛЮЧ», код ЄДРПОУ 19218799.

Також, встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інші носії інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Крафт» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств КП «Будова», ТОВ «Стікон» та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладені обставини, а також з метою відшукання, виявлення та вилучення предметів кримінального правропорушення, які мають значення для всебічного, повного, об`єктивного розслідування провадження, які мають відношення до обставин вчиненого кримінального правопорушення, що може допомогти у встановленні всіх обставин кримінального правопорушення та встановленні винних у його вчиненні осіб, за відсутності інших можливостей отримання вказаних речей та документів, а також враховуючи те, що існує ризик у випадку обізнаності про дії органу досудового розслідування спотворення та знищення речей і документів, що можуть послужити доказами злочинної діяльності,виникла необхідність у проведенні обшуку.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого прокурор звернувся до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням № 32016160020000002 від 16.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку майданчику де здійснюється реалізація та зберігання металопрокату ТОВ «Крафт» (код ЄДРПОУ 31760612) за адресою: Одеська область, м. Одеса, Миколаївська дорога, буд. 130, (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності належить КВК «КЛЮЧ», код ЄДРПОУ 19218799), з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Крафт» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств КП «Будова» (код ЄРПОУ 22484783), ТОВ «Стікон» (код ЄДРПОУ 19219876) та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 09.03.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 09.04.2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1