Ухвала

від 15.03.2017 по справі 357/13452/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/13452/16-к

1-кс/357/972/17

У Х В А Л А

15 березня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів по кримінальному провадженню №320161100800000033 від 26.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

14 березня 2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури Київської області, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів їй та слідчим слідчої групи з розслідування кримінального провадження ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090) за серпень-грудень 2013р.; за грудень 2014 р.; за вересень-грудень 2014р. та за січень-березень 2015 р., із ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_1), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в'їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, просить розглядати дане клопотання без виклику представників ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР , яке мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що ряд осіб створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ Гредінг (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ПП Олвітехно (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ Україна ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ Строй ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ Лейтер Плюс (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ Ленд Росс (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ Леонікс Плюс (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ Інком Строй (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ Кванта Трейд (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ АТРІО (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ ОСОБА_9 Лан (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Проведено огляд автоматизованої інформаційної системи Податковий блок та Єдиного реєстру податкових накладних, під час якого встановлено, що ФОП ОСОБА_10 (код ДРФО НОМЕР_2, за адресою: АДРЕСА_1) в період 2012-15 рр. сформувала податковий кредит від ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ Україна ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 34617992), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість, ФОП ОСОБА_10 до складу податкових зобов'язань у період з серпня 2013 по березень 2015року віднесено ПДВ з вартості наданих транспортно-експедиційних послуг ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_1, за адресою: АДРЕСА_2).

Допитано ФОП ОСОБА_6, яка показала, що замовляла у ФОП ОСОБА_10 транспортно-експедиційні послуги і формувала податковий кредит для ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090), а тому виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090) та ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_1), які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують фіктивність проведених операцій.

В судовому засіданні слідчий підтримала заявлене клопотання та пояснила, що тимчасовий доступ до документів необхідний з метою встановлення обставин справи, осіб, які вчинили вказане кримінальне правопорушення, так як в інший спосіб перевірити факти, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування неможливо, а тому просить клопотання задовольнити, дати дозвіл на доступ до документів без повідомлення володільців документів, так як при повідомленні ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090) у володінні якого знаходиться документація, існує реальна загроза зміни, знищення документів з метою недопущення проведення їхнього дослідження під час досудового розслідування.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні довела достатність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090) за серпень-грудень 2013р.; за грудень 2014 р.; за вересень-грудень 2014р. та за січень-березень 2015 р., із ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_1), які перебувають у володінні ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР , а тому клопотання може бути розглянуте без виклику та повідомлення володільців документів відповідно до ст.163 ч.2 КПК України, слідчий довела достатність підстав вважати, що названі документи необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, особи чи осіб, які могли вчинити кримінальне правопорушення, а тому слід забезпечити кримінальне провадження у справі шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, так як названі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без названих документів неможливо встановлення обставин справи, документація може бути використана як доказ в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ст.163 ч.7 КПК України слідчим слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.2 ст.159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 162,163 ,164,165,309,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1 та слідчим слідчої групи з розслідування кримінального провадження ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090) за серпень-грудень 2013р.; за грудень 2014 р.; за вересень-грудень 2014р. та за січень-березень 2015 р., із ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_1), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в'їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР (код ЄДРПОУ 33350090), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов язкова для виконання ТОВ ТРАУ НУТРИШИН УКР .

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11