Ухвала

від 10.03.2017 по справі 760/7972/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/4240/17

Справа №760/7972/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Кожедуб К.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32016110000000024 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, в період 2015 року службові особи ТОВ Сетагро транс (код 39510481) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Азіндор (код 39921972) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 682 тис. грн. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Київській області №33/10-36-16-00-14/39510481 від 10.03.2015 року.

ТОВ Сетагро транс (код 39510481) звітується до ДПІ з електронної скриньки zvitsetti@ukr.net. Також з даної електронної скриньки подають звітність такі підприємства: ТОВ Сетагро поділля (код 39048495), ТОВ Сетагро південь (код 39936486), ТОВ Сетагро (код 38486364), ТОВ Сетагро північ (код 39510481), ТОВ Сетті (код 35799397).

З метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, встановлено та допитано в якості свідка засновника, директора та бухгалтера (в одній особі) ТОВ Азіндор (код 39921972) гр. ОСОБА_3 В ході чого ОСОБА_3 показав, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення фінансово-господарських операцій вказаного товариства не має. Про товар, реалізовувався ТОВ Азіндор йому нічого не відомо, договорів з підприємствами він ніколи не готував та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування, будь-яких документів до податкового органу як підстави нарахування податків та зборів не подавав та нікого на це не уповноважував, розрахунків за поставлені товари з ним, як єдиною службовою особою ТОВ Азіндор (код 39921972) ніхто не проводив.

У відповідності до web-ресурсу www.uakey.com.ua, що належить ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код 36865753) встановлено, що ТОВ Сетагро транс (код 39510481) здійснило оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП.

Отримання фінансово-господарських документів ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ Сетагро транс (код 39510481) з питань оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП, необхідні для встановлення кола осіб, що причетні до реєстрації та здійснення діяльності від імені ТОВ Сетагро транс .

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код ЄДРПОУ 36865753), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), б.102, знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ Сетагро транс (код 39510481), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: документи щодо оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ Сетагро транс (код 39510481), а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення.

Вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про невстановлених слідством осіб, що задіяні в ухиленні від сплати податків. Відомості у вказаних документах, які перебувають у володінні ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код 36865753), можуть містити комерційну таємницю.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ Центр сертифікації ключів Україна , у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 31.05.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000024, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київської області Кожедуб Катерині Михайлівні та/або оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код 36865753) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), б.102, та підтверджують факти здійснення господарських операцій за період з 01.01.2015 року по 10.03.2017 року, із ТОВ Сетагро транс (код 39510481), а саме до наступних документів:

-документи щодо оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ Сетагро транс (код 39510481), а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення;

-відомостей про використання послуг сертифікату підписувала ЕЦП (КП M.E.Doc IS ) користувачами ТОВ Сетагро транс (код ЄДРПОУ 39510481) за період з 01.01.2015 року по 10.03.2017 року із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.