Ухвала

від 27.03.2017 по справі 537/383/17

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/161/2017

Справа № 537/383/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2017 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Алчевсьтранспостачання-2007» ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів вказаних в прохальній частині клопотання.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчим зазначено про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016170000000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124), за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445), шляхом зловживання своїм службовим становищем у насідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами із ознаками «фіктивності, які фактично місця не мали, заволоділи бюджетними коштами на суму 635,75 тис. гри., чим заподіяно державному бюджету України збитків у вигляді незаконного одержання права формування податкового кредиту на вказану суму, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) протягом 2015-2017 років, виконуючи підрядні роботи з надання послуг спецтехніки на об`єктах замовника ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) через генпідрядника ТОВ «Одеське ШБУ» (код ЄДРПОУ 36191005) із використанням пов`язаного «транзитного» підприємства ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445), яке в свою чергу документально відобразило виконання таких робіт від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), по при фактичне виконання робіт ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та інші, ухилились від сплати податків у значних розмірах.

В ході супроводження розслідування кримінального провадження оперативним управлінням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що службові особи ТОВ «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) та ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007» (код ЄДРПОУ 35226442) протягом 2015 року організували незаконну діяльність, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського та податкового обліку фінансово господарських взаємовідносин з СГД, які мають ознаки фіктивності та яких фактично не було.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) (підрядник) через ТОВ «Одеське ШБУ» (код ЄДРПОУ 36191005) (генпідрядник) укладено договори з ВАТ «Полтавській ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) (замовник) з надання протягом 2015 року послуг спецтехніки (екскаватори, бульдозери, вантажні самоскиди та інше) у кар`єрах ВАТ «Полтавській ГЗК».

В бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Техтранстрой плюс» відображено залучення до виконання вищезазначених робіт субпідрядника ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007», який в свою чергу здійснив перерахування коштів в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722) на суму 791,7 тис.грн., в т.ч. ПДВ 131,95 тис.грн., ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254) на суму 1030,08 тис.грн., в т.ч. ПДВ 171,68 тис.грн., ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434) на суму 789,7 тис.грн., в т.ч. ПДВ 131,61 тис.грн., ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459) на суму 1203,06 тис.грн., в т.ч. ПДВ 200,51 тис.грн., за нібито наданні послуги спецтехніки, які фактично не виконувались.

Загальна сума взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності складає 3814,54 тис. грн., в т.ч. ПДВ 635,75 тис. грн.

28.12.2015 року за вих. № 2434/7/16-03-22-05 Кременчуцькою ОДПІ складено податкову інформацію по ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445) з питань проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юпоком» (39652722) та ТОВ «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) за період липень 2015 року, на суму 791,4 тис. грн., в тому числі ПДВ 131,9 тис. грн.

13.01.2016 року за вих. № 145 /7/16-03-22-02 Кременчуцькою ОДПІ, складено податкову інформацію по ТОВ «Техтранстрой плюс» (код ЄДРПОУ 3914124), згідно якої встановлено, що не можливо підтвердити факт придбання послуг ТОВ «Техтрансстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) від постачальника ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445) в липні 2015 року в силу ознакинереальності здійснення операцій.

У зв`язку з вищевикладеним, у ТОВ «Техтрансстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) відсутнє право на формування податкового кредиту по операціях з ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445) у період лютого-грудня 2015 року на суму 3814,540 тис. грн. в тому числі ПДВ 635,75 тис. грн.

30.03.2016 року слідчими СУ ГУ НП у Полтавській області спільно з працівниками ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено обшуки на підставі ухвал Октябрського районного суду м. Полтави від 17.03.2016 року за адресою реєстрації ТОВ «Техтранстрой плюс»: м. Комсомольськ, вул. Добровольського, буд. 21, кв. 60, за адресою проживання та реєстрації директора ТОВ «Техтранстрой плюс» гр. ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_6 ) АДРЕСА_2 , за адресою проживання директора ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007» гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

В ході проведення даних обшуків вилучено документи фінансово господарських операцій ТОВ Техтранстрой плюс за 2015 рік, в т.ч. по операціях з ТОВ Алчевськпостачання -2007, документи за 2016 рік не вилучались.

В ході аналізу вилучених документів встановлено наявність актів виконаних робіт, під які підкріплено ТТН, в яких вказано транспортні засоби та водіїв, які виконували зазначені роботи, в т.ч. від імені ТОВ Алчевськпостачання-2007.

Встановлено, що роботи, виконані в адресу ТОВ Техтранстрой плюс (код ЄДРПОУ 39194124) від імені ТОВ Алчевськтранспостачання-2007 (код ЄДРПОУ 35226442) виконані зокрема на транспортних засобах, що належать на правах власності ТОВ Шляхбудмонтаж (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 31773312), ТОВ Інвестшляхбуд-5 (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 31130304), ТОВ ТФ Продресурс (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 33435006) ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ).

На даний час виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ «Техтрансстрой плюс» та ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» за 2016-2017 роки, оскільки період вчинення кримінального правопорушення охоплює 2015-2017 роки.

Згідно бази даних ДФС України ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_7 ).

Так, відповідно до листа оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, встановлено фактичні місця зберігання оригіналів первинних документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Техтрансстрой плюс» та ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007», одним із місць зберігання вказаних вище документів є адреса фактичного проживання ОСОБА_5 АДРЕСА_1 .

За вказаною адресою службові особи ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» зберігають документи фінансово-господарської діяльності підприємства, комп`ютерну техніку, на якій ведеться бухгалтерський облік, чорнові записи, грошові кошти та інші цінності здобуті злочинним шляхом, які необхідно отримати для використання у ході досудового розслідування.

Згідно даних з реєстру прав власності на нерухоме майно № 82097363 від 09.03.2017 року приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ).

В зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що частина оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних документів ТОВ «Техтрансстрой плюс» по взаємовідносинах із ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» та ТОВ «Сила Українська», та ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» по взаємовідносинах із ТОВ «Юпоком», ТОВ «ТКК Імекс», ТОВ «ТКК Техноком», ТОВ «КК Промснаб», ТОВ «ТКК Промкомплект», а також документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2016 року по 10.03.2017 року, які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та перебувають за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових (почеркознавчої та економічної) експертиз, тому з метою відшукання речових доказів, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З витягу кримінального провадження № 32015170090000030 вбачається, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, за попередньою кваліфікацією за ч. 1 ст. 366, ч. 2, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що 12.02.2016 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 42016170000000059 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, за фактом того, що службові особи ТОВ «Техтрансстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124), за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226442), шляхом зловживання своїм службовим становищем у наслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, які фактично не мали місце, заволоділи бюджетними коштами на суму 635,75 тис. грн.., чим заподіяли державному бюджету України збитків у вигляді незаконного одержання права формування податкового кредиту на вказану суму, що є особливо великим розміром, за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 5 ст. 191 КК України.

23.11.2016 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 42016170000000059 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, за фактом того, що службові особи ТОВ «Техтрансстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124) протягом 2015 -2017 років, виконуючи підрядні роботи з надання послуг спецтехніки на об`єктах замовника ПрАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) через генпідрядника ТОВ «Одеське ШБУ» (код ЄДРПОУ 36191005) із використанням пов`язаного з ознаками «фіктивності» ТОВ «Сила Українська» та пов`язаного «транзитного» підприємства ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226442), яке в свою чергу документально відобразило виконання таких робіт від підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254), ТОВ «ТКК Технооком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), при фактичному виконанні робіт ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та інші, ухилились від сплати податків у значних розмірах, за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання, вбачається, що ТОВ «Техтранстрой плюс» через ТОВ «Одеське ШБУ» (код ЄДРПОУ 36191005) (генпідрядник) укладено договори з ВАТ «Полтавській ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) (замовник) з надання протягом 2015 року послуг спецтехніки (екскаватори, бульдозери, вантажні самоскиди та інше) у кар`єрах ВАТ «Полтавській ГЗК».

В бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Техтранстрой плюс» відображено залучення до виконання вищезазначених робіт субпідрядника ТОВ «Алчевськтранспосточання-2007», який в свою чергу здійснив перерахування коштів в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722) на суму 791,7 тис.грн., в т.ч. ПДВ 131,95 тис.грн., ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254) на суму 1030,08 тис.грн., в т.ч. ПДВ 171,68 тис.грн., ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434) на суму 789,7 тис.грн., в т.ч. ПДВ 131,61 тис.грн., ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459) на суму 1203,06 тис.грн., в т.ч. ПДВ 200,51 тис.грн., за нібито наданні послуги спецтехніки, які фактично не виконувались. Загальна сума взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності складає 3814,54 тис. грн., в т.ч. ПДВ 635,75 тис. грн.

Згідно витягу із інформаційної бази даних «Податковий блок» ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_7 ).

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчиненні кримінальних правопорушень за описаними вище фактами будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

За результатами аналізу та співставлення наявних матеріалів клопотання у співвідношенні з поясненнями ініціатора клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, необхідність наявності яких вимагає ст. 234 КПК України. При цьому клопотання обґрунтовується долученими документами в їх копіях, а саме: витягом з кримінального провадження № 42016170000000059; повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 22.11.2016 року,; витягом про результати опрацювання зібраної податкової інформації від 28.12.2015 року. податковою інформацією по ТОВ «ТТС плюс» від 13.01.2016 року; витягом із інформаційної бази даних «Податковий блок»; реєстром податкових накладних в розрізі контрагентів; довідкою про формування податкового кредиту в розрізі контрагентів; копіями реєстрів ТТН про надання послуг, протоколами допиту свідків: ОСОБА_12 від 20.07.2016 року, ОСОБА_13 від 22.07.2016 року, ОСОБА_7 від 23.01.2017 року.

Окрім того, згідно з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 09.03.2017 року встановлено, щоприміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить гр. ОСОБА_6 .

Як вбачається з протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 27.02.2017 року, останній вказує місце свого проживання: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим в судовому засіданні доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та доведено наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети обшуку. Відшукуванні документи та речі, а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техтрансстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124), ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445), ТОВ «Сила Українська» (код ЄДРПОУ 34890772), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), та документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ), у т.ч. договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, документи бухгалтерського та податкового обліку, у т.ч. журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2016 року по 10.03.2017 року, , магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Техтрансстрой плюс» та ТОВ «Алчевськтранспостачання 2007», чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування, і можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні, за місцем проживання директора та головного бухгалтера ОСОБА_5 .

В частинівилученнякомп`ютерної техніки, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що зазначена комп`ютерна техніка прямо чи непрямо підтверджує існування обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні чи інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

Також в задоволенні клопотання в частині надання обшуку в приміщені з метою виявлення та вилучення «готівкових коштів отриманих злочинним шляхом» та «інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню», слід відмовити виходячи з наступного.

Зважаючи на такі вимоги слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити про те, що неокреслення конкретного вичерпного переліку речей, документів, які планується відшукати не відповідає поняттю обшуку, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи, для виявлення та вилучення яких проводиться обшук.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15.07.2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки були не пропорційними.

З урахуванням викладеного, наявних матеріалів в обґрунтування поданого клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, є таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Алчевсьтранспостачання-2007» ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техтрансстрой плюс» (код ЄДРПОУ 39194124), ТОВ «Алчевськтранспостачання-2007» (код ЄДРПОУ 35226445), ТОВ «Сила Українська» (код ЄДРПОУ 34890772), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «КК Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), та документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 ), у т.ч. договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, документи бухгалтерського та податкового обліку, у т.ч. журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2016 року по 10.03.2017 року, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Техтрансстрой плюс» та ТОВ «Алчевськтранспостачання 2007», чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

З даної ухвали виготовлено два примірники, які чітко позначені як копії.

Ухвала діє до 27.04.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1