Постанова

від 03.04.2017 по справі 522/3288/17

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

03.04.2017

Справа № 522/3288/17

Провадження № 1- кс /522/5625/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Дуная Д.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СВ УСБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №22017160000000007 від 17.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що невстановлені посадові особи підприємств експортерів зернових культур, інших товарів сільськогосподарського виробництва, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, а в подальшому ухилення від сплати податків, відображають у податковій звітності підприємств-експортерів закупівлю товарів, робіт та послуг від підприємств з ознаками фіктивності, чим спричиняють збитки державному бюджету України, в особливо великих розмірах.

Згідно відомостей Одеської митниці ДФС України ряд підприємств з ознаками фіктивності здійснювало експортні операції на адресу підприємств не резидентів, серед яких: DAWNGREEN LTD та WESTLAND HORTICULTURE.

Також експортні операції на адресу вищевказаного підприємства не резидента здійснювало ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016).

16.03.2017 за № 65/16/1723/14нт на адресу ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код38963016), в порядку передбаченому ст.ст. 40, 93 КПК України направлено запит щодо надання відомостей та копій документів, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

28.03.2017 за вх. № 65/16/1527нт отримано лист ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код38963016) вих. № 147/17 із відмовою у наданні будь-яких відомостей та копій документів, які перебувають у володінні товариства.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016) знаходяться відомості та документи, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Вилучення зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій та судових експертиз.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали зазначених документів, мають значення для встановлення істини під час досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ".

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ", оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), за період з 01.01.2015 по 03.04.2017 р., а саме: статутні документи підприємства, у тому числі і рішення про внесення змін та доповнень у статутні документи; накази щодо призначення на посаду директора та бухгалтера; штатний розклад підприємства; ліцензій (у разі наявності) на право здійснення ліцензійних видів діяльності; перебування у користуванні складських та виробничих приміщень/територій/тощо (у власності або оренді); довіреності на право укладання договорів від імені підприємства; акредитації в якості суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності у фіскальних органах України; наявності ліцензійних митних складів (в оренді, суборенді, власності тощо); договори з митним органом, щодо надання послуг на митній території України (митного брокера, експедитора, ліцензійного митного складу, тощо); договорів щодо надання послуг митного брокера, експедитора, ліцензійного митного складу на митній території в режимах експорт/імпорт/транзит, зовнішньоекономічні контракти, угоди, тощо із підприємствами нерезидентами та додатки до них; документи щодо здійснення експортних операцій, у тому числі: інвойси, коносаменти, митні декларації, фіто-санітарні документи на товари, інші товарно-супровідні документи, договори про надання брокерських, експедиційних та транспортних послуг та інших; документи щодо походження товарів, які були предметом експортних операцій, у тому числі: договори на придбання, податкові та видаткові накладні, довіреності на отримання товару від контрагентів, рахунків фактур, акти прийому-передачі, підсумкових відомостей, товарно-транспортні накладні, договори на транспортування вантажу, сертифікати відповідності на товар, виписки по розрахунковим рахункам про сплату, прибутково-касових ордерів (в разі наявності), рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, документація на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, фіто-санітарні відомості), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних відносно товарів, листів, комерційних пропозицій, акти зважування товарів, журнали складського обліку, в яких відображені дані про отримання товарів, фіто-санітарних документи на товари, протоколи, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи "1-С Бухгалтерія"), які знаходяться у володінні у ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу необґрунтованою, оскільки слідчим до клопотання не було надано документів, які б свідчили про те, що у даному кримінальному провадженні призначено експертизи на які він посилається.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати слідчому в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_1, слідчому в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_2, слідчому СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_3, слідчому СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_4 та слідчому СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_5, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які перебувають у володінні ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), а саме:

- документів ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), за період з 01.01.2015 по 03.04.2017 р., а саме: статутних документів, підприємства, у тому числі і рішень про внесення змін та доповнень у статутні документи; наказів щодо призначення на посаду директора та бухгалтера; штатний розклад підприємства; ліцензій (у разі наявності) на право здійснення ліцензійних видів діяльності; перебування у користуванні складських та виробничих приміщень/територій/тощо (у власності або оренді); довіреностей на право укладання договорів від імені підприємства; акредитації в якості суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності у фіскальних органах України; наявності ліцензійних митних складів (в оренді, суборенді, власності тощо); договорів з митним органом, щодо надання послуг на митній території України (митного брокера, експедитора, ліцензійного митного складу, тощо); договорів щодо надання послуг митного брокера, експедитора, ліцензійного митного складу на митній території в режимах експорт/імпорт/транзит;

- документів ТОВ "КОНКОРД КОМОДІТІЗ" (код 38963016), за період з 01.01.2015 по 03.04.2017 р., а саме: договорів, зовнішньоекономічних контрактів, угод, тощо із підприємствами нерезидентами та додатків до них; документів щодо здійснення експортних операцій, у тому числі: інвойсів, коносаментів, митних декларацій, фіто-санітарних документів на товари, інших товарно-супровідних документів, договорів про надання брокерських, експедиційних та транспортних послуг та інших; документів щодо походження товарів, які були предметом експортних операцій, у тому числі: договорів на придбання, податкових та видаткових накладних, довіреностей на отримання товару від контрагентів, рахунків фактур, актів прийому-передачі, підсумкових відомостей, товарно-транспортних накладних, договорів на транспортування вантажу, сертифікатів відповідності на товар, виписки по розрахунковим рахункам про сплату, прибутково-касових ордерів (в разі наявності), рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, документації на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, фіто-санітарні відомості), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних відносно товарів, листів, комерційних пропозицій, актів зважування товарів, журналів складського обліку, в яких відображені дані про отримання товарів, фіто-санітарних документів на товари, протоколів, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи "1-С Бухгалтерія") та інших.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: