Ухвала

від 24.01.2017 по справі 760/12003/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/1366/17

№760/12003/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 01. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32016100020000003 внесені до ЄРДР 15.01.201 6, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст.212 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші не встановлені особи, які шляхом використання ряду підконтрольних фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Укрконсул» (ЄДРПОУ: 39938263), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Компанія «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Марк» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606), ТОВ «Диверст НПП» (ЄДРПОУ: 40104814) та реквізити фізичних осіб, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 здійснює діяльність, щодо надання послуг реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів.

Механізм діяльності вказаної злочинної групи діяв наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, укладали «фіктивні» угоди з реально діючими СГД на поставку товарів та надання різноманітних послуг, останні отримують на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Укрконсул» (ЄДРПОУ: 39938263), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Компанія «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Марк» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606), ТОВ «Диверст НПП» (ЄДРПОУ: 40104814) в послідуючому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування в тому числі шляхом перерахування на рахунки фізичних осіб.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Під час аналізу податкової звітності встановлено, що у вищевказаних ФСПД відсутні у штаті найманих працівників (форма 1ДФ), офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232) ОСОБА_23 , надав показання, про свою непричетність до ведення фінансово-господарських діяльності на вказаному підприємстві.

Також, допитана засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606) ОСОБА_24 , надала показання про свою не причетність до ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві.

Відповідно до аналізу податкових накладних ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232) та ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606) встановлено, що підприємства використовуючи фіктивний податковий кредит за нібито придбаний товар, в подальшому використовуючи його для формування податкового кредиту реальному сектору економіки при цьому замінюючи номенклатуру товарно-матеріальних цінностей необхідних для відображення по податковій звітності підприємству вигодонабувачу, таким чином надають можливість ухилятися від сплати податків реальному сектору економіки.

Разом з цим, встановлено, що службові особи ТОВ «Вітера Україна» (ЄДРПОУ: 34575942) відображають в податковій звітності придбання ТМЦ від ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232) та ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що службові особи ТОВ «Вітера Україна» (ЄДРПОУ: 34575942) здійснюють свою діяльність, а також зберігають документи за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Ідзиковських 3.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що право власності на об`єкт нерухомого майна розміщений за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Ідзиковських 3 належить ПАТ «Завод Радіоапаратури» (ЄДРПОУ: 5416627).

Слідчий зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведені обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Ідзиковських 3, оскільки отримати вищевказані відомості в інший спосіб не виявилось можливим.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , на проведення обшуку в приміщені, яке займає ТОВ «Вітера Україна» (ЄДРПОУ: 34575942), а саме: м. Київ, вул. Сім`ї Ідзиковських 3, яке на право власності належить ПАТ «Завод Радіоапаратури» (ЄДРПОУ: 5416627), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та майна яке можливо здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Вітера Україна» (ЄДРПОУ: 34575942), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232) та ТОВ «Бівактранс» (ЄДРПОУ: 40326606), інших підприємств з ознаками «фіктивності», чорнових записів, інші документи, які можливо відображають фактичні обставини здійснення незаконної діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електроні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності, грошові кошти та майно, яке можливо здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Строк дії ухвали до 24. 02. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1