Ухвала

від 17.02.2017 по справі 760/17433/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/17433/16-к

(№1-кс/760/2775/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17. 02. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаля О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження №32016100090000020 від 02.02.2016 встановлено, що ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ Асіор (код 40087143), ТОВ Лейтроу (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ Регіонжитлобуд 21 (код 40095810), ТОВ Толмін (код 40018317) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, групою осіб у складі: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Разом з цим, в рамках даного кримінального провадження розслідується епізод щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. За результатами проведеного аналізу податкової звітності ТОВ Агроєвротрейд (код ЄДРПОУ: 38869126) встановлено, що протягом грудня 2015 року дане СПД сформувало податковий кредит з ПДВ від СПД, що має ознаки транзитності - ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ: 38993098) на суму 9 196 459 грн. та відобразило покупку насіння соняшника.

Так, встановлено, що ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ: 38993098) уклало договір оренди від 27.04.2015 року (на один рік) з ПСП Чумацький шлях (код ЄДРПОУ 32991708). В оренді знаходяться сільськогосподарські угіддя, місце розташування яких Херсонська область, Великоолександівський район, Бобровокутська с/р.

Службовою особою та засновником ПСП Чумацький шлях (код ЄДРПОУ: 32991708) є громадянин ОСОБА_12 (РНОК ПП: НОМЕР_1). Встановлено те, що станом на 02.01.2015 констатовано факт смерті даного громадянина.

Також Бобровокутська с/р було повідомила про те, що землі (сільськогосподарські угіддя), які орендовані ПСП Чумацький шлях (код ЄДРПОУ: 32991708), а в подальшому передані в оренду ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ: 38993098), не використовуються вже на протязі 4-5 років.

Разом з цим, встановлено те, що службові особи ТОВ Скайсід (код ЄДРПОУ: 39106064) відображають в податковій звітності придбання ТМЦ від ТОВ Дервік Капітал (код ЄДРПОУ: 40221056), ТОВ Базальт Інвестмент (код ЄДРПОУ: 40218593), ТОВ Сієна Груп Логістік (код ЄДРПОУ: 40084484) та інших підприємств з ознаками фіктивності .

18.10.2016 провідному юрист-консульту ТОВ Скайсід (код ЄДРПОУ: 39106064) ОСОБА_13 оголошено ухвалу Солом'янського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинам з ТОВ Дервік Капітал (код ЄДРПОУ: 40221056), ТОВ Базальт Інвестмент (код ЄДРПОУ: 40218593), ТОВ Сієна Груп Логістік (код ЄДРПОУ: 40084484), проте станом на дату складання даного клопотання, службові особи ТОВ Скайсід проігнорувавши законне рішення суду, не надали до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві вказані в ухвалі речі та документи.

26.01.2017 у офісі ТОВ Скайсід проведено обшук на підставі ухвали Солом'янського районного районного суду м. Києва, за результатами якого вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ Скайсід по взаємовідносинам із підприємством з ознаками фіктивності ТОВ АПК Схід та фіктивному підприємству ТОВ ФГ Вікторія , по якому є вирок суду за ч.1 ст.205 КК України.

Оглядом вилучених документів встановлено, що ТОВ Скайсід в період 2015-2016 р.р. мало взаємовідносини з ТОВ АПК Схід та ТОВ ФГ Вікторія , а автомобільним перевізником ТМЦ виступало ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296).

В ході досудового розслідування зібрано достатньо доказів, які вказують на безтоварність операцій проведених від імені ТОВ АПК Схід та ТОВ ФГ Вікторія шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Основною метою діяльності вищевказаних підприємств є надання послуг реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків.

Слідчий зазначав, що під час розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність вилучити оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296), які підтверджують взаємовідносини із ТОВ Скайсід , так як у них містяться відомості про транспортні перевезення від ТОВ АПК Схід та ТОВ ФГ Вікторія на адресу ТОВ Скайсід .

Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296), оскільки вони необхідні для використання під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначення податкової перевірки та встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ Скайсід , а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В. або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням, на тимчасовий доступ до документів ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296) з ТОВ Скайсід (код ЄДРПОУ: 39106064), за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року й знаходяться у ТОВ Бєл-Транс (код ЄДРПОУ 37136296), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку, маршрутні листи, інші товаро-супровідні документи, з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник