Ухвала

від 22.05.2017 по справі 405/2601/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/2601/17

1-кс/405/962/17

УХВАЛА

"22" травня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015160150002905 від 14.11.2015 року про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

заступник начальника СВ прокуратури Кіровоградської області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на предмети та документи, які постановою від 23.03.2017 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №12015160150002905 від 14.11.2015.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області, за дорученням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №12015160150002905 від 14.11.2015 за ч.3 ст.191, ч.2 ст.364 КК України розпочатого за фактами вчинення посадовими особами ТОВ «Оріон», ПП «Ді-Ас», ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Агростарт ЛТД», ТОВ «Агростарт Плюс», ТОВ «Зелений капітал», ТОВ «Зелена плантація», та ТОВ «Лоза Новоозерного» привласнення бюджетних грошових коштів та фактами зловживання повноваженнями службовими особами Головного управління ДФС в Одеській області своїм службовим становищем під час перевірки дотримання вказаними суб`єктами господарювання вимог податкового законодавства.

Встановлено, що першим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури області розслідувалось кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016160000000574 від 22.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України стосовно службових осіб Ізмаїльської ОДПІ Головного управління ДФС в Одеській області.

Крім того, у провадженні СВ Ізмаїльського ВП ГУ НП в Одеській області перебувало кримінальне провадження №12015160150002905 від 14.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України у відношенні службових осіб вищевказаних підприємств.

Враховуючи те, що у провадженні першого слідчого відділу управління прокуратури Одеської області вже перебувало кримінальне провадження відносно посадових осіб ДФС в Одеській області, а також те, що скоєння кримінальних правопорушень зазначеної категорії носить системний характер, завдає істотної шкоди державному бюджету, обумовлено широким колом осіб та великим об`ємом однакових слідчих (розшукових) дій, які необхідно провести у вищевказаних кримінальних провадженнях, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, 22грудня 2016 року прокурором Одеської області прийнято рішення про визначення підслідності у кримінальному провадженні № 12015160150002905 від 14.11.2015 за управлінням з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області.

В подальшому, процесуальним керівником прийнято рішення про об`єднання матеріалів кримінальних проваджень №42016160000000574 та №12015160150002905 в одне провадження, за №12015160150002905.

Крім того, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №12015160150002905, 14.02.2017 під час обшуку житлового приміщення, яке перебуває у приватній власності ОСОБА_3 та в якому, за оперативною інформацією, мешкає ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено фінансово-господарську документацію, що стосується діяльності ТОВ «Оріон», ПП «Ді-Ас», ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Агростарт ЛТД», ТОВ «Агростарт Плюс», ТОВ «Зелений капітал», ТОВ «Зелена плантація», та ТОВ «Лоза Новоозерного», печатки ПП «Агропрофіт» (ЄДРПОУ 36398470); ТОВ «АГРОВИН-ЮГ» (ЄДРПОУ 40139469); ТОВ «СПБ ГРУП» (ЄДРПОУ 37079228); ТОВ «Зелена плантація» (ЄДРПОУ 386876457); ФГ «Сади новоозерного» (ЄДРПОУ 38089221); ПП «МВ - ФРУКТ» (ЄДРПОУ 37852420); ФГ «МРІЯ-2016» (ЄДРПОУ 40291689); ТОВ «ОРІОН» (ЄДРПОУ 31622381), а також кліше штампів та печаток у кількості 16 штук, а саме ТОВ «Істок» 24759439, ПП «Юг-Продсфера» 33890409, Українська горілчана компанія «NEMIROFF» 30805594, СП «Вітмарк-Україна» в формі ТОВ №1 22480087, Філія АРК «Антарктика» «Комбінат рибної гастрономії АРК «Антарктика» 26006454, ТОВ «Інтерграфік» 21499972, ТОВ «Інвалда Україна» 36678161; ЗАК, виробниче об`єднання «Одеський консервний завод» 30087693, ЗАТ «Ізмаїльський завод залізобетонних виробів» 00411915, «STICHTING BB Racing», «ФАБ «Південний» МФО 328890 СТАНКОВА А.Ф.», «Ізмаїльська об`єднана державна податкова інспекція «ОТРИМАНО» вх.. №

---

«___»

---

200_ р. «1», «Одеська обласна філія АКБ «Укрсоцбанк» УСБ МФО 328016 №1 Ізмаїльське відділення», «Ізмаїльський вин завод Цех №1», ЗАТ «Перший Український міжнародний банк» відділення ОФ ПУМБ у м. Ізмаїл, МФО 328191», «ОТП БАНК Відділення АТ « ОТП БАНК» в м. Ізмаїл КОД БАНКУ 300528», оптичні носії інформації з файлами цифрових підписів та печаток «ФОП ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Агростарт Плюс», ТОВ «Лоза Новоозерного» , ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Зелена плантація», ТОВ «Агростарт ЛТД».

Беручи до уваги вищезазначене, а також враховуючи що ОСОБА_4 відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, не входить до числа засновників, а також кола осіб які мають право підпису у ТОВ «Істок» 24759439, ПП «Юг-Продсфера» 33890409, Українська горілчана компанія «NEMIROFF» 30805594, СП «Вітмарк-Україна» в формі ТОВ №1 22480087, Філія АРК «Антарктика» «Комбінат рибної гастрономії АРК «Антарктика» 26006454, ТОВ «Інтерграфік» 21499972, ТОВ «Інвалда Україна» 36678161; ЗАК, виробниче об`єднання «Одеський консервний завод» 30087693, ЗАТ «Ізмаїльський завод залізобетонних виробів» 00411915, «ФАБ «Південний» МФО 328890 СТАНКОВА А.Ф.», «Ізмаїльська об`єднана державна податкова інспекція «ОТРИМАНО» вх.. №

---

«___»

---

200_ р. «1», «Одеська обласна філія АКБ «Укрсоцбанк» УСБ МФО 328016 №1 Ізмаїльське відділення», «Ізмаїльський вин завод Цех №1», ЗАТ «Перший Український міжнародний банк» відділення ОФ ПУМБ у м. Ізмаїл, МФО 328191», «ОТП БАНК Відділення АТ « ОТП БАНК» в м. Ізмаїл КОД БАНКУ 300528», однак використовує печатки вказаних суб`єктів господарювання, в його діях вбачаються можлива наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

У зв`язку із викладеним 12.05.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017120000000114 внесено відомості за фактом вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

17.05.2017 матеріали кримінального правопорушення №12015160150002905 від 14.11.2015 за ч.3 ст.191, ч.2 ст.364 КК України об`єднано з кримінальним провадженням №42017120000000114 від 12.05.2017 за ч.1 ст.205 КК України, під загальним обліково-реєстраційним номером №12015160150002905 від 14.11.2015.

Слідством встановлено, що відповідно до інформації, яка надійшла з управління внутрішньої безпеки Головного управління ДФС в Одеській області, виявлено ознаки зловживання службовим становищем з боку керівного складу Ізмаїльської ОДПІ Головного управління ДФС в Одеській області, шляхом використання вищевказаними посадовими особами свого службового становища всупереч інтересам держави та надання переваг при оформленні пільг з ПДВ, з метою одержання неправомірної вигоди, що спричинило тяжкі наслідки.

Зокрема, згідно з звітами про суми податкових пільг (код пільги 14010450), поданих нижчепереліченими підприємствами - сільгоспвиробниками, у результаті нібито проведеної реалізації «власної продукції» соняшнику та винограду за 2015 рік задекларовано пільгу на загальну суму ПДВ 14,2 млн. грн., а саме:

-ТОВ «Лоза Новоозерного» - 6,3 млн. грн, (у 2015р.- Ізмаїльська ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області);

-ПП «МВ-Фрукт» - 3,7 млн. грн.. (у-2015р.- ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС в Одеській області);

-ПП «Ді-Ас» - 2,4млн.грн. (у 2015р.- ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС в Одеській області);

-ТОВ «Зелений капітал» - 0,9млн.грн. (у 2015р. - ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС в Одеській області);

-ТОВ «Агростарт плюс»- 0,9млн.грн. (у 2015р. - ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС в Одеській області).

В той же час проведеною управлінням внутрішньої безпеки Головного управління ДФС в Одеській області встановлено що у службових осіб Ізмаїльської ОДПІ Головного управління ДФС в Одеській області були наявні листи Криничненської сільради Болградського району від 03.11.2015 №№378, 379, від 09.11.2015 №389 на адресу ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС у Одеській області, які свідчили про відсутність у вказаних сільгоспвиробників земельних ділянок, що в свою чергу вказує на безпідставність декларування службовими особами підприємств пільгового режиму в порушення діючого податкового законодавства.

Отримавши вказані листи, службові особи ДПІ у Болградському районі Одеської області шляхом використання свого службового становища всупереч інтересам держави, надали можливість безпідставно перебувати суб`єктам господарювання ПП «МВ-Фрут» та ПП «Ді-ас» на спрощеній системі оподаткування 4 група та мати статус виробників сільськогосподарської продукції згідно із вимогами ст. 209 Податкового кодексу України в період 2015 року, з метою одержання неправомірної вигоди, що надало можливість вказаним підприємцям не

Відповідно до листа директора ПП «Ді-ас» ОСОБА_7 №27/11-15 від 27.11.2015 урожайність підприємства у 2015 році становила:

Виноград 8,7 т. з 1 га; (середня врожайність по району 5,7 т.), якого зібрало 870,43 тонни, який реалізований у вересні 2015 на суму 5710 730 грн.

Соняшник 3,3 т. з 1 га. (середня врожайність по району 1,5 т.)

Відповідно до листа директора ТОВ «Агростарт плюс» ОСОБА_8 №01/11-15 від 24.11.2015 урожайність підприємства у 2015 році становила:

Виноград 11,5 т. з 1 га; (середня врожайність по району 5,7 т.), якого зібрало 864,90 тонни, який реалізований у вересні жовтні 2015.

Відповідно до листа директора ПП «МВ-Фрукт» ОСОБА_7 №24/11-15 від 24.11.2015 урожайність підприємства у 2015 році становила:

Виноград 8 т. з 1 га; (середня врожайність по району 5,7 т.), якого зібрало 747,45 тон, який реалізований у вересні 2015 на суму 4864 850 грн.

Соняшник 3,6 т. з 1 га,

Пшениця 6 т. з 1 га

Відповідно до листа директора ТОВ «Лоза Новоозерного» Хоссаін Мд Уззал. №21/12-15 від 21.12.2015 урожайність підприємства у 2015 році становила:

Виноград 9,8 т. з 1 га; (середня врожайність по району 5,7 т.), якого зібрало 317,2 тон, який реалізований у вересні 2015 на суму 1903 440 грн.

Відповідно до листа директора ТОВ «Зелений капітал» ОСОБА_9 №24/11-15 від 24.11.2015 урожайність підприємства у 2015 році становила:

Виноград 11,5 т. з 1 га; (середня врожайність по району 5,7 т.), якого зібрано 857,34 тон., який реалізований у вересні-жовтні 2015.

Відповідно до листів Криничненської сільської ради від 03.11.2015 ПП «Ді-Ас», ТОВ «Агростарт ЛТД», ТОВ «Агростарт плюс», ПП «МВ-Фрукт» керівники вказаних підприємств на території сільської ради не за реєстровані та не мешкають, а земельні ділянки за вказаними підприємствами не зареєстровані.

Відповідно до листа Березинської сільської ради від 12.05.2016 на території сільради земельні ділянки в користуванні ПП «Ді-Ас», ТОВ «Агростарт ЛТД», ТОВ «Агростарт плюс», ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Лоза Новоозерного», ТОВ «Зелений капітал» не мають. На території сільради багаторічні насадження (виноградники) використовують лише НВСХ «Мир», ФГ «Ампел» та ПП СП «Березине», які відповідно до наданих листів договори суборенди із зазначеними суб`єктами господарювання не укладали.

Допитаний колишній сільський голова Криничненської сільської ради ОСОБА_10 підтвердив інформацію надану у вищезазначених листах з приводу відсутності земель у користуванні ТОВ «Агростарт ЛТД», ПП «Ді-Ас», ТОВ «Агростарт плюс», ПП «МВ-Фрукт» на території Криничненської сільської ради.

Допитаний землевпорядник Озернянської сільської ради ОСОБА_11 пояснив що ТОВ «Агростарт ЛТД», ПП «Ді-Ас», ТОВ «Агростарт плюс», ПП «МВ-Фрукт» на території Озернянської сільської ради земельні ділянки не використовувало.

У зв`язку із викладеним 14.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси від 31 січня 2017 року слідчим прокуратури Одеської області проведено обшук у житловому приміщенні, яке перебуває у приватній власності ОСОБА_3 та в якому, за оперативною інформацією, мешкає ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення: документів, чорнових записів, іншої документації, печаток, електронних носіїв інформації, грошових коштів, які підтверджують надання можливості співробітниками ДПІ у Болградському районі ГУ ДФС в Одеській області та іншими службовими особами ГУ ДФС в Одеській області безпідставно перебувати вищевказаним суб`єктам господарювання на спрощеній системі оподаткування 4 групи та мати статус виробників сільськогосподарської продукції згідно із вимогами ст. 209 Податкового кодексу України в період 2015 року, чим нанесено державі збитків приблизно на суму 10000000 гривень - у вигляді не сплати ПДВ.

У ході проведення обшуку слідчим виявлено та вилученофінансово-господарську документацію, що стосується діяльності ТОВ «Оріон», ПП «Ді-Ас», ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Агростарт ЛТД», ТОВ «Агростарт Плюс», ТОВ «Зелений капітал», ТОВ «Зелена плантація», та ТОВ «Лоза Новоозерного», печатки ПП «Агропрофіт» (ЄДРПОУ 36398470); ТОВ «АГРОВИН-ЮГ» (ЄДРПОУ 40139469); ТОВ «СПБ ГРУП» (ЄДРПОУ 37079228); ТОВ «Зелена плантація» (ЄДРПОУ 386876457); ФГ «Сади новоозерного» (ЄДРПОУ 38089221); ПП «МВ - ФРУКТ» (ЄДРПОУ 37852420); ФГ «МРІЯ-2016» (ЄДРПОУ 40291689); ТОВ «ОРІОН» (ЄДРПОУ 31622381), кліше штампів та печаток у кількості 16 штук, а саме ТОВ «Істок» 24759439, ПП «Юг-Продсфера» 33890409, Українська горілчана компанія «NEMIROFF» 30805594, СП «Вітмарк-Україна» в формі ТОВ №1 22480087, Філія АРК «Антарктика» «Комбінат рибної гастрономії АРК «Антарктика» 26006454, ТОВ «Інтерграфік» 21499972, ТОВ «Інвалда Україна» 36678161; ЗАК, виробниче об`єднання «Одеський консервний завод» 30087693, ЗАТ «Ізмаїльський завод залізобетонних виробів» 00411915, «STICHTING BB Racing», «ФАБ «Південний» МФО 328890 СТАНКОВА А.Ф.», «Ізмаїльська об`єднана державна податкова інспекція «ОТРИМАНО» вх.. №

---

«___»

---

200_ р. «1», «Одеська обласна філія АКБ «Укрсоцбанк» УСБ МФО 328016 №1 Ізмаїльське відділення», «Ізмаїльський вин завод Цех №1», ЗАТ «Перший Український міжнародний банк» відділення ОФ ПУМБ у м. Ізмаїл, МФО 328191», «ОТП БАНК Відділення АТ « ОТП БАНК» в м. Ізмаїл КОД БАНКУ 300528», оптичні носії інформації з файлами цифрових підписів та печаток «ФОП ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Агростарт Плюс», ТОВ «Лоза Новоозерного» , ПП «МВ-Фрукт», ТОВ «Зелена плантація», ТОВ «Агростарт ЛТД», а також носії інформації з файлами цифровх підписів та печаток зазначених суб`єктів господарюванняУхвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_12 від 17.02.2017 по справі №522/3051/17 задоволено клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Одеської області ОСОБА_13 , погоджене з прокурором відділу 15/17 прокуратури Одеської області ОСОБА_14 та накладено арешт на виявлене та вилучене 14.02.2017 в ході обшуку майно.

Ухвалою апеляційного суду Одеської області від 09.03.2017, тобто після того як матеріали вказаного досудового розслідування вже перебували в прокуратури Кіровоградської області та органом досудового слідства був слідчий відділ прокуратури Кіровоградської області, ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_12 від 17.02.2017 по справі №522/3051/17 скасована та постановлено нову ухвалу якою у задоволенні клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Одеської області ОСОБА_13 про накладення арешту на майно відмовлено.

23.03.2017 вилучені у ОСОБА_4 предмети та документи вилучені в ході обшуку у житловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 визнані в якості речових доказів та долучені до матеріалів кримінального провадження №12015160150002905 від 14.11.2015.

27.03.2017 ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_15 задоволено клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 та накладено арешт на тимчасово вилучене майно предмети та документи вилучені в ході обшуку у житловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвалою апеляційного суду Кіровоградської області від 27.04.2017, ухвала слідчого судді Ленінського районного суду міста Кіровограда від 27.03.2017 про арешт тимчасово вилученого майна скасовано та постановлено нову ухвалу якою у задоволенні клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 про накладення арешту тимчасово вилучене майно відмовлено. Суддею апеляційного суду Кіровоградської області ОСОБА_16 викладена окрема думка.

З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Вивчивши представлені матеріали вважаю, що клопотання підлягає поверненню прокурору виходячи з наступного.

Відповідно до ч.5 ст. 171 КПК клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна.

З представлених матеріалів вбачається, що майно, на яке просить накласти арешт слідчий, вилучено під час проведення обшуку 14.02.2017 року. Разом з тим, клопотання подано до суду 18.05.2017 року. Отже, клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна подано з пропуском встановленого ст.171 КПК України строку.

Згідно з ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в 72 години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи положення ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути клопотання прокурору, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання заступника начальника СВ прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015160150002905 від 14.11.2015 року про арешт майна - повернути прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_17 для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години для їх усунення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1