Ухвала

від 02.06.2017 по справі 537/491/17

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/351/2017

Справа № 537/491/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2017 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

До суду звернувся прокурор Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житлових та нежитлових приміщеннях, які у своїй діяльності використовує гр. ОСОБА_4 та працівники «Корпорації «Стратос»: м. Дніпро, вул. Шмідта, 4, право власності на які належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів та речей, що стосуються реалізації цукру в адресу фізичних осіб-підприємців, а також документів по придбанню та реалізації товарів підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ Агро Світ» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814), ТОВ «Резерв-Бенефіт» (код ЄДРПОУ 39771595), ТОВ «Пром Вайт» (код ЄДРПОУ 40788701), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «Анкер Інвест» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «Віртекс Груп» (код ЄДРПОУ 40027253), ТОВ «ТК Донкар» (код ЄДРПОУ 40626067), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів відповідності, свідоцтв якості, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журналів складського обліку, карточок складського обліку, посадових інструкцій, наказів на призначення робітників та документів, які підтверджують фактичні обсяги придбання та реалізації товарів, розрахунків, а також: грошових коштів, отриманих в результаті вчинення кримінального правопорушення та призначених для закупівлі вищевказаних ТМЦ, банківських карток, мобільних телефонів, чорнових записів, печаток і штампів вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», комп`ютерної техніки та електронних засобів зберігання і передачі інформації, які містять дані про протиправну діяльність вказаних у клопотанні суб`єктів господарської діяльності та ті, що стосуються фактичної реалізації товарів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На обґрунтування вищевказаного клопотання зазначено, що Кременчуцькою місцевою прокуратурою здійснюється нагляд у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, які розслідуються слідчими СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області. Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за № 32017170090000003. Встановлено, що ряд фізичних осіб-підприємців у 2016-2017 році з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру за готівку через представника «Корпорації «Стратос», яке фактично є «конвертаційним центром» ОСОБА_4 , реалізовують кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, внаслідок чого занижуючи базу оподаткування, ухилилися від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшли кошти у особливо великих розмірах. Протиправна діяльність гр. ОСОБА_4 через використання для закупівлі цукру в готівковому вигляді та за реквізитами підприємств з ознаками «фіктивності» за заниженими цінами, що призвела до безпідставного заниження податкових зобов`язань з ПДВ, а також до ухилення від сплати єдиного податку, спричинила нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування виникла необхідність у фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшуканні і вилученні речей і документів, які б в подальшому могли бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому необхідно провести обшук в приміщеннях, які використовує у своїй діяльності ОСОБА_4 та «Корпорація «Стратос», в зв`язку з чим прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Допитаний в судовому засіданні, в якості свідка ОСОБА_10 , який належним чином попереджений про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивих показань, вказав, що СФГ «Дослідне» на протязі 2015-2016 років здійснювалося вирощування цукрового буряку, з якого підприємством виготовлено цукор на давальницьких умовах. Реалізацію виготовленого цукру з відображенням по бухгалтерському та податковому обліках на протязі 2016-2017 роках службові особи СФГ «Дослідне» проводило на підприємства з ознаками «фіктивності», які зареєстровані в різних регіонах України. В дійсності реалізація цукру СФГ «Дослідне» проводиться за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліках через ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 . При цьому операції з купівлі-продажу цукру даними ФОП в бухгалтерському та податковому обліках також не відображаються. Організацією реалізації цукру в адресу ФОП, передачі готівки та документів здійснює представник корпорації «Стратос» ОСОБА_4 , який є керівником та головним бухгалтером даної корпорації.

Допитаний в судовому засіданні, в якості свідка ОСОБА_14 , який належним чином попереджений про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивих показань, вказав, що ОСОБА_4 використовує у своїй діяльності офіс, за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігає документи фінансово-господарської діяльності підприємств з ознаками «фіктивності», податкову та бухгалтерську звітність, не обліковану готівку та інші речі та документи, які мають значення для кримінального провадження.

Вислухавши прокурора, враховуючи пояснення свідків, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З витягу кримінального провадження № 32017170090000003 вбачається, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, за попередньою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, слідчим суддею встановлено, що 27.01.2017 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за №32017170090000003 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінального правопорушення. Так, згідно витягу з ЄРДР Фізичні особи-підприємці ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_15 (код НОМЕР_3 ) у 2016-2017 роках з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру у СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537) за готівку через представника «Корпорації «Стратос», яке фактично є «конвертаційним центром» ОСОБА_4 та придбання цукру у ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 32886235) та борошна у ТОВ «ДиканькаМлин» (код ЄДРПОУ 38029555) за готівку через ОСОБА_16 , із використанням останнім реквізитів ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_4 ) реалізовують ці товари кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, ухилилися від сплати податків внаслідок чого до державного бюджету України не надійшли кошти у особливо великих розмірах. Службові особи СФГ «Дослідне», реалізуючи цукор фізичним особам-підприємцям на протязі 2016-2017 років, попри його документальну реалізацію на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», власником якої є ОСОБА_7 , через представника даної корпорації ОСОБА_4 : ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ Агро Світ» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаними вище фактами будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

За результатами аналізу та співставлення наявних матеріалів клопотання у співвідношенні з показами свідків та поясненнями прокурора, а також за результатами оглянутих в судовому засіданні матеріалів легалізованих негласних слідчих дій в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, необхідність наявності яких вимагає ст. 234 КПК України, при цьому клопотання обґрунтовується долученими документами в їх копіях, а саме: витягом з ЄРДР № 32017170090000003; повідомленням про виявлення кримінального правопорушення; фототабфлцею; інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна; витягом з реєстраційними даними.

Окрім того, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 25.05.2017 року будинок АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . Однак, як слідує з пояснення свідка даним приміщенням користується ОСОБА_4 та «Корпорація «Стратос».

Що стосується виявлення та вилученнякомп`ютерної техніки, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки не доведено, що зазначена комп`ютерна техніка прямо чи непрямо підтверджує існування обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні чи інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

Так, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та доведено наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети обшуку. Відшукуванні речі та документи, окрім комп`ютерної техніки, можуть мати значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 .

З урахуванням викладеного,слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку є таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в житлових та нежитлових приміщеннях, які у своїй діяльності використовує гр. ОСОБА_4 та працівники «Корпорації «Стратос», за адресою: м. Дніпро, вул. Шмідта, 4, право власності на які належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів та речей, що стосуються реалізації цукру в адресу фізичних осіб-підприємців, а також документів по придбанню та реалізації товарів підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ Агро Світ» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814), ТОВ «Резерв-Бенефіт» (код ЄДРПОУ 39771595), ТОВ «Пром Вайт» (код ЄДРПОУ 40788701), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «Анкер Інвест» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «Віртекс Груп» (код ЄДРПОУ 40027253), ТОВ «ТК Донкар» (код ЄДРПОУ 40626067), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095) за період з 01.01.2016 року по 02.06.2017 рік, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів відповідності, свідоцтв якості, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журналів складського обліку, карточок складського обліку, посадових інструкцій, наказів на призначення робітників та документів, які підтверджують фактичні обсяги придбання та реалізації товарів, розрахунків, а також: грошових коштів, отриманих в результаті вчинення кримінального правопорушення та призначених для закупівлі вищевказаних ТМЦ, банківських карток, мобільних телефонів, чорнових записів, печаток і штампів вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», електронних засобів зберігання і передачі інформації, які містять дані про протиправну діяльність вказаних суб`єктів господарської діяльності та ті, що стосуються фактичної реалізації товарів.

Прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З даної ухвали виготовлено два примірники, які чітко позначені як копії.

Ухвала діє до 02.07.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1