Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-3125/09

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

№ 4-3125/09

16 листопада 2009 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді: Макаренко Г.В.

при секретарі : Шалапуді Н.П.

за участю прокурора: Лихотопа О.Р.

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого Київської транспортної прокуратури про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Київської транспортної прокуратури звернувся до суду з поданням, погодженим з Київським транспортним прокуророрм старшим радником юстиції Берікашвілі З.В., та просить суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці щодо - ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) та на проведення виїмки в ВАТ Державного експортно-імпортного банку України (Укрексімбанк) МФО 322313, наступних документів: документів, які містять дані щодо власника рахунку №26002010038777; документів, які містять дані щодо осіб, які приймали участь у відкриті рахунку №26002010038777; картки зі зразками підписів та відбитку печатки службових осіб підприємства ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) , інших осіб уповноважених представляти інтереси ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) чи службових осіб останнього, а також вчиняти в їх інтересах будь-які дії; документів щодо відкриття та функціонування поточного рахунку №26002010038777; роздруківки руху коштів по поточному рахунку №26002010038777 (в тому числі і в електронному вигляді), із зазначенням призначення платежу, контрагентів, розрахункових рахунків останніх та банківських установ у яких відкриті їх рахунки за період з моменту відкриття рахунку до теперішнього часу, прибуткових та видаткових касових ордерів, платіжних доручень, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на поточний рахунок №26002010038777 (інших документів щодо розпорядження, зняття грошових коштів із вказаного рахунку).

Київською транспортною прокуратурою розслідується кримінальна справа №49-2740, порушена Генеральною прокуратурою України за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особам ДТГО «Південно-Західна залізниця» при проведенні закупівлі вугілля камяного за державні кошти, внаслідок чого залізниці спричинені тяжкі наслідки на суму 1,856 млн. грн., за ч.2 ст.364 КК України.

Як вважає орган досудового слідства, службові особи ДТГО «Південно-Західна залізниця», зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересів служби та вимог, викладених розділі 3 та п. 4.2 Положення про тендерний комітет ДТГО «Південно-Західна залізниця», затвердженого наказом в.о. начальника залізниці від 13.08.2008 № 266-Н, діючи в інтересах третіх осіб посадових осіб комерційного підприємства ТОВ «Новел Корн» і його фактичних власників та інших невстановлених слідством осіб, здійснили придбання вугілля для потреб залізниці за завищеними цінами при наступних обставинах.

Тендерним комітетом ДТГО «Південно-Західна залізниця» з метою придбання вугілля камяного вагою 18510 т. очікуваною вартістю 11686968,00 грн. у період з 21.07.08 по 24.11.08 проведено процедуру відкритих торгів.

Слідчий зазначає, що для у часті в процедурі придбання ДТГО «ПЗЗ» вугілля камяного вагою 18510 т. очікуваною вартістю 11686968,00 грн., тендерні пропозиції було подано двома учасниками - ТОВ «Вернал Поінт» (код 35574447), яке зареєстроване 22.11.07 р. в Печерському районі м. Києва за юридичною адресою: вул. Панаса Мирного 16/13; ТОВ «Новел Корн» (код 35574667), яке зареєстроване 26.11.07 р. в Печерському районі м. Києва за юридичною адресою: м. Київ, вул. Панаса Мирного 16/13, тобто за однаковими адресами.

На думку особи, що внесла подання, факт створення вказаних субєктів господарської діяльності в один і той же проміжок часу та реєстрація останніх за однією юридичною адресою може свідчити про фактичну належність їх одній фізичний особі, та як наслідок фіктивна участь одного з субєктів на користь іншого у проведеному тендері. За результатами проведеного ДТГО «ПЗЗ» тендерну пропозицію ТОВ «Новел Корн» 26.08.2008 було акцептовано.

Як вважає орган досудового слідства, при проведенні тендеру, службові особи ДТГО «ПЗЗ», достовірно знаючи, що основними виробниками вугілля на території України є шахти та шахтоуправління, які формують найнижчу ціну на вугілля, не відхилили пропозицію ТОВ «Новел Корн», яким було запропоновано ціну за тону вугілля без ПДВ марок АС (6-13), АМ (13-25), АКО (25-100), Д (0-200) відповідно 715,00 грн., 730,00 грн., 797,50 грн. та 730,00 грн., що перевищувало середні ціні виробників на 175,82 грн., 211,90 грн., 225,25 грн. та 343,32 грн. відповідно.

Слідчий зазначає, що у подальшому 09.09.2008 р. ДТГО «ПЗЗ» з ТОВ «Новел Корн» було укладено договір №ПЗ/Т-082614/НЮ на загальну суму 16 млн.381тис.260.00 грн. Відповідно до договору № ПЗ/Т-082614/НЮ від 9.09.08 р. між ДТГО «Південно-Західна залізниця» та ТОВ «Новел Корн», останнє зобов'язалось поставити вугілля марки АС (6-13) в кількості 2000 тон по ціні 715 грн./тону (без ПДВ), марки АМ (13-25) в кількості 6 510 тон по ціні 730 грн. (без ПДВ), марки АКО (25-100) в кількості 2 500 тон по ціні 797,5 грн. (без ПДВ), марки Д (0-200) (зола 15,5%, волога 11,7%, сірка 2,5%) в кількості 7 500 тон по ціні 730 грн. (без ПДВ). Загальна вартість даного договору становила 16 381 260 грн., в т.ч. ПДВ на суму 2730210 грн. Розрахунок за поставлене вугілля повинен здійснюватись перерахуванням коштів на протязі 185 банківських днів з моменту відвантаження продукції. Термін дії договору до 31.12.2008 року. 30.12.2008 р. була укладена додаткова угода № 1 до даного договору відповідно до якої була зменшена необхідна ДТГО «ПЗЗ» кількість вугілля, а саме: АС - 1 719 тон, АМ - 1 314 тон, АКО - 762 тони, Д - 1437,01 тон. Вартість вугілля відповідно до додатку № 1 даної угоди становила 4 825 865,51 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 804 310,92 грн.).

Крім того, відповідно до Додатку № 2 даної додаткової угоди планувалось відвантажити на адресу ДТГО «ПЗЗ» вугілля марки АМ додатково в кількості 2 200 тон по ціні 690 грн. (без ПДВ) та марки Д додатково в кількості 767,5 тон по ціні 690 грн. (без ПДВ) на загальну суму 2 457090 грн. (в т.ч. ПДВ 409 515 грн.). Загальна вартість договору у відповідності до п.З додаткової угоди становить 7 282 955,51 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 1 213 825,92 грн.). Термін договору пролонгований до 31 березня 2009 року.

Особа, що внесла подання вказує, що обсяг постачання товарів ТОВ «Новел Корн» в вересні 2008 року на адресу ДТГО «ПЗЗ» склав 3 378 938 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 563 156 грн.). В жовтні на адресу ДТГО «ПЗЗ» було відвантажено вугілля на суму 3 780 190 грн. (в т.ч. ПДВ 630 032), в листопаді - вугілля на суму 205 149 грн. (в т.ч. ПДВ 34 191), в грудні 2008 року - вугілля на суму 535 248 грн. (в т.ч. ПДВ 89 208), в січні 2009 р. - 1 529 480 грн. (в т.ч. ПДВ 254 913), в лютому на адресу ДТГО «ПЗЗ» - 1 447 382 грн. (в т.ч. ПДВ 241 230), в березні 2009 року - 153 792 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 25 632 грн.) Всього ТОВ «Новел Корн» було поставлено на адресу ДТГО «ПЗЗ» вугілля на суму 11 0301797 грн.

Згідно отриманої з ДПА України інформації, сума валових витрат ТОВ «Новел Корн» за: вересень 2008 року склала 3 495 582 грн. (в т.ч. ПДВ 582 597) - до сплати в бюджет за результатами посередницької діяльності товариством донараховано ПДВ в розмірі 8 262 грн., за жовтень - 3 754 343 грн. (в т.ч. ПДВ 625 724) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в розмірі 4 308 грн. за листопад - 193 423 грн. (в т.ч. ПДВ 32 237) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в розмірі 1 772 грн. за грудень - 525 319 грн. (в т.ч. ПДВ 87 553) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в розмірі 1650 грн., за січень 2009 р. - 1 516 318 грн. (в т.ч. ПДВ 252 720) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в розмірі 3 092 грн., за лютий 2009 р. - 9 166 489 грн. (в т.ч. ПДВ 1 527 748 грн.) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в розмірі 9 554 грн. Податок з прибутку товариства «Новел Корн» за 2008 рік становив лише 3 180 грн., що може свідчити про фіктивність даного підприємства.

Слідчий зазначає, що основним постачальникам на адресу ТОВ «Новел Корн» вугілля були ТОВ «Амаріліс» (код 35793746) та ТОВ «Фатумм» (код 36061005), зареєстрованими в м. Донецьк за одною юридичною адресою: вул. Жмури,1. Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Амаріліс» (код ЄДРПОУ 35793746) одночасно є гр. ОСОБА_2. Відповідно до податкових розрахунків комунального податку, наданих ТОВ «Амаріліс» до ДПІ у вересні - грудні 2008 року кількісний склад працівників склав 1 особу.

Відповідно до договору поставки № 11/02-07НК від 09.09.08 р., укладеного між ТОВ «Новел Корн» та ТОВ «Амаріліс», останнє зобов'язалось поставити вугілля марки АС (6-13) в кількості 2000 тон по ціні 713,57 грн. (без ПДВ), марки АМ (13-25) в кількості 6 510 тон по ціні 728,54 грн. (без ПДВ), марки АКО (25-100) в кількості 2 500 тон по ціні 795,91 грн. (без ПДВ), марки Д (0-200) в кількості 7 500 тон по ціні 728,54 грн. (без ПДВ). Загальна вартість даного договору становила 16 348 512 грн., в т.ч. ПДВ 2 724 752 грн. Розрахунок за поставлене вугілля здійснюється перерахуванням коштів на протязі 60 банківських днів, що в три рази менш терміну розрахунків між ДТГО «ПЗЗ» та ТОВ «Новел Корн».

Торгова націнка на кожній проданій ТОВу «Новел Корн» тоні вугілля на ТОВ «Амаріліс» склала в середньому: АМ = 146 грн. (без ПДВ), АС = 140,17 - 173,87 грн. (без ПДВ), АКО = 172,61 грн. (без ПДВ), Д = 36 грн. (без ПДВ), що більш ніж в 100 разів перевищує торгову націнку переможця та основного постачальника вугілля до ДТГО «Південно-західна залізниця» ТОВ «Новел Корн».

За інформацією, отриманою з ДПА України в вересні 2008 року сума донарахованого ПДВ на ТОВ «Амаріліс» склала 943 грн., в жовтні - 811 грн., в листопаді - 867 грн., в грудні 2008 року - 981 грн.. Сума донарахованого податку на прибуток за 2008 рік при валовому доході від усіх видів діяльності в розмірі 106 090 104 грн. та валових витратах 106 084 932 грн. становила лише 129 грн., що може свідчити про фіктивність даного підприємства.

Слідчий вказує, що основним постачальником вугілля камяного на адресу ТОВ «Амаріліс» (код ЄДРПОУ 35793746) виступило ТОВ «Арете Інтегра» (код ЄДРПОУ 35574604).

Торгова націнка на кожній проданій ТОВу «Амаріліс» тоні вугілля на ТОВ «Арете Інтегра» склала в середньому: АМ = 0,58 грн. (без ПДВ), АС = 0,54 грн. (без ПДВ), АКО = 0,63 грн. (без ПДВ), Д = 72,62 грн. (без ПДВ).

На думку особи, що внесла подання, за аналогічних обставин ТОВ «Арете Інтегра» придбало вугілля кам`яне у інших СГД, які в свою чергу здійснювали його закупівлю у виробників, однак при цьому вугілля фактично відразу відвантажувалося підприємствами - виробниками на адресу ДТГО «ПЗЗ», а за документами, як встановлено слідством, право власності на вугілля переходило від одного посередника до іншого до того, як ціна вугілля не зрівнювалась з цінами, викладеними в договорі постачання ТОВ «Новел Корн» з ДТГО «Південно-Західна залізниця».

Таким чином, встановлення руху незаконно здобутих коштів, встановлення розміру незаконно здобутого посередниками прибутку, характеру розпорядження вказаним прибутком, зокрема, шляхом встановлення юридичних та фізичних осіб, на рахунки яких він перераховувався, перевірки законності здійснення підприємствами зазначеними в описовій частині подання своєї господарської діяльності (зокрема на предмет вчинення розкрадань та легалізації грошових коштів) можливе шляхом розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю.

Оскільки в приміщенні ВАТ Державного експортно-імпортного банку України (Укрексімбанк) МФО 322313 за адресою: м. Київ вул. Горького, 127, знаходяться документи, що містять банківську таємницю і мають значення для справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого Київської транспортної прокуратури про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, задовольнити.

Надати дозвіл на про розкриття ВАТ Державного експортно-імпортного банку України (Укрексімбанк) МФО 322313 за адресою: м. Київ вул. Горького, 127, банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447).

Надати дозвіл на проведення виїмки в ВАТ Державного експортно-імпортного банку України (Укрексімбанк) МФО 322313, належним чином завірених копій: документів, які містять дані щодо власника рахунку №26002010038777; документів, які містять дані щодо осіб, які приймали участь у відкриті рахунку №26002010038777; картки зі зразками підписів та відбитку печатки службових осіб підприємства ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) , інших осіб уповноважених представляти інтереси ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) чи службових осіб останнього, а також вчиняти в їх інтересах будь-які дії; документів щодо відкриття та функціонування поточного рахунку №26002010038777; роздруківки руху коштів по поточному рахунку №26002010038777 (в тому числі і в електронному вигляді), із зазначенням призначення платежу, контрагентів, розрахункових рахунків останніх та банківських установ у яких відкриті їх рахунки за період з моменту відкриття рахунку до теперішнього часу, прибуткових та видаткових касових ордерів, платіжних доручень, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на поточний рахунок №26002010038777 (інших документів щодо розпорядження, зняття грошових коштів із вказаного рахунку).

Контроль за виконанням даної постанови покласти на Київську транспортну прокуратуру.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ Г.В. Макаренко