Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-3125/09

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

№ 4-3125/09

16 листопада 2009 року Печерс ький районний суд м. Києва у ск ладі:

головуючого судді: Макаре нко Г.В.

при секретарі : Шалапу ді Н.П.

за участю прокурора: Лихот опа О.Р.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні подання с лідчого Київської транспорт ної прокуратури про розкритт я банківської таємниці та пр оведення виїмки документів, що становлять банківську тає мницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Київської транс портної прокуратури звернув ся до суду з поданням, погодже ним з Київським транспортним прокуророрм старшим раднико м юстиції Берікашвілі З.В. , та просить суд надати дозвіл на розкриття банківської та ємниці щодо - ТОВ «Вернал П оінт» (ЄДРПОУ 35574447) та на про ведення виїмки в ВАТ Державн ого експортно-імпортного бан ку України (Укрексімбанк) МФО 322313, наступних документів: док ументів, які містять дані щод о власника рахунку №26002010038777; доку ментів, які містять дані щодо осіб, які приймали участь у ві дкриті рахунку №26002010038777; картки з і зразками підписів та відби тку печатки службових осіб п ідприємства ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) , інших о сіб уповноважених представл яти інтереси ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) чи служ бових осіб останнього, а тако ж вчиняти в їх інтересах будь -які дії; документів щодо відк риття та функціонування пото чного рахунку №26002010038777; роздрукі вки руху коштів по поточному рахунку №26002010038777 (в тому числі і в електронному вигляді), із заз наченням призначення платеж у, контрагентів, розрахунков их рахунків останніх та банк івських установ у яких відкр иті їх рахунки за період з мом енту відкриття рахунку до те перішнього часу, прибуткових та видаткових касових ордер ів, платіжних доручень, грошо вих чеків, що підтверджують з няття та внесення грошових к оштів на поточний рахунок №26 002010038777 (інших документів щодо ро зпорядження, зняття грошових коштів із вказаного рахунку ).

Київською транспортною пр окуратурою розслідується кр имінальна справа №49-2740, порушен а Генеральною прокуратурою У країни за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особам ДТГО «Півд енно-Західна залізниця» при проведенні закупівлі вугілл я кам' яного за державні кош ти, внаслідок чого залізниці спричинені тяжкі наслідки н а суму 1,856 млн. грн., за ч.2 ст.364 КК Ук раїни.

Як вважає орган досудового слідства, службові особи ДТГ О «Південно-Західна залізниц я», зловживаючи службовим ст ановищем, всупереч інтересів служби та вимог, викладених р озділі 3 та п. 4.2 Положення про т ендерний комітет ДТГО «Півде нно-Західна залізниця», затв ердженого наказом в.о. началь ника залізниці від 13.08.2008 № 266-Н, ді ючи в інтересах третіх осіб - посадових осіб комерційного підприємства ТОВ «Новел Кор н» і його фактичних власникі в та інших невстановлених сл ідством осіб, здійснили прид бання вугілля для потреб зал ізниці за завищеними цінами при наступних обставинах.

Тендерним комітетом ДТГО « Південно-Західна залізниця» з метою придбання вугілля ка м' яного вагою 18510 т. очікувано ю вартістю 11686968,00 грн. у період з 2 1.07.08 по 24.11.08 проведено процедуру відкритих торгів.

Слідчий зазначає, що для у ч асті в процедурі придбання Д ТГО «ПЗЗ» вугілля кам' яного вагою 18510 т. очікуваною вартіст ю 11686968,00 грн., тендерні пропозиці ї було подано двома учасника ми - ТОВ «Вернал Поінт» (код 35574447 ), яке зареєстроване 22.11.07 р. в Печ ерському районі м. Києва за юр идичною адресою: вул. Панаса М ирного 16/13; ТОВ «Новел Корн» (ко д 35574667), яке зареєстроване 26.11.07 р. в Печерському районі м. Києва з а юридичною адресою: м. Київ, в ул. Панаса Мирного 16/13, тобто за однаковими адресами.

На думку особи, що внесла по дання, факт створення вказан их суб' єктів господарської діяльності в один і той же про міжок часу та реєстрація ост анніх за однією юридичною ад ресою може свідчити про факт ичну належність їх одній фіз ичний особі, та як наслідок фі ктивна участь одного з суб' єктів на користь іншого у про веденому тендері. За результ атами проведеного ДТГО «ПЗЗ» тендерну пропозицію ТОВ «Но вел Корн» 26.08.2008 було акцептован о.

Як вважає орган досудового слідства, при проведенні тен деру, службові особи ДТГО «ПЗ З», достовірно знаючи, що осно вними виробниками вугілля на території України є шахти та шахтоуправління, які формую ть найнижчу ціну на вугілля, н е відхилили пропозицію ТОВ « Новел Корн», яким було запроп оновано ціну за тону вугілля без ПДВ марок АС (6-13), АМ (13-25), АКО (25- 100), Д (0-200) відповідно 715,00 грн., 730,00 грн ., 797,50 грн. та 730,00 грн., що перевищув ало середні ціні виробників на 175,82 грн., 211,90 грн., 225,25 грн. та 343,32 грн . відповідно.

Слідчий зазначає, що у подал ьшому 09.09.2008 р. ДТГО «ПЗЗ» з ТОВ «Н овел Корн» було укладено дог овір №ПЗ/Т-082614/НЮ на загальну су му 16 млн.381тис.260.00 грн. Відповідно до договору № ПЗ/Т-082614/НЮ від 9.09.08 р. між ДТГО «Південно-Західна залізниця» та ТОВ «Новел Кор н», останнє зобов'язалось пос тавити вугілля марки АС (6-13) в к ількості 2000 тон по ціні 715 грн./то ну (без ПДВ), марки АМ (13-25) в кільк ості 6 510 тон по ціні 730 грн. (без ПД В), марки АКО (25-100) в кількості 2 500 т он по ціні 797,5 грн. (без ПДВ), марк и Д (0-200) (зола 15,5%, волога 11,7%, сірка 2 ,5%) в кількості 7 500 тон по ціні 730 г рн. (без ПДВ). Загальна вартіст ь даного договору становила 16 381 260 грн., в т.ч. ПДВ на суму 2730210 грн . Розрахунок за поставлене ву гілля повинен здійснюватись перерахуванням коштів на пр отязі 185 банківських днів з мо менту відвантаження продукц ії. Термін дії договору до 31.12.2008 року. 30.12.2008 р. була укладена дода ткова угода № 1 до даного догов ору відповідно до якої була з меншена необхідна ДТГО «ПЗЗ» кількість вугілля, а саме: АС - 1 719 тон, АМ - 1 314 тон, АКО - 762 тони, Д - 143 7,01 тон. Вартість вугілля відпо відно до додатку № 1 даної угод и становила 4 825 865,51 грн. (в т.ч. ПДВ н а суму 804 310,92 грн.).

Крім того, відповідно до Дод атку № 2 даної додаткової угод и планувалось відвантажити н а адресу ДТГО «ПЗЗ» вугілля м арки АМ додатково в кількост і 2 200 тон по ціні 690 грн. (без ПДВ) т а марки Д додатково в кількос ті 767,5 тон по ціні 690 грн. (без ПДВ) на загальну суму 2 457 090 грн. (в т.ч. ПДВ 409 515 грн.). Загальна вартість договору у відповідності до п.З додаткової угоди станови ть 7 282 955,51 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 1 213 82 5,92 грн.). Термін договору пролон гований до 31 березня 2009 року.

Особа, що внесла подання вка зує, що обсяг постачання това рів ТОВ «Новел Корн» в вересн і 2008 року на адресу ДТГО «ПЗЗ» с клав 3 378 938 грн. (в т.ч. ПДВ на суму 563 156 грн.). В жовтні на адресу ДТГО «ПЗЗ» було відвантажено вуг ілля на суму 3 780 190 грн. (в т.ч. ПДВ 630 032), в листопаді - вугілля на сум у 205 149 грн. (в т.ч. ПДВ 34 191), в грудні 2008 року - вугілля на суму 535 248 грн. (в т.ч. ПДВ 89 208), в січні 2009 р. - 1 529 480 грн. (в т.ч. ПДВ 254 913), в лютому на адресу Д ТГО «ПЗЗ» - 1 447 382 грн. (в т.ч. ПДВ 241 230), в березні 2009 року - 153 792 грн. (в т.ч. П ДВ на суму 25 632 грн.) Всього ТОВ «Н овел Корн» було поставлено н а адресу ДТГО «ПЗЗ» вугілля н а суму 11 0301797 грн.

Згідно отриманої з ДПА Укра їни інформації, сума валових витрат ТОВ «Новел Корн» за: ве ресень 2008 року склала 3 495 582 грн. (в т.ч. ПДВ 582 597) - до сплати в бюджет за результатами посередниць кої діяльності товариством д онараховано ПДВ в розмірі 8 262 г рн., за жовтень - 3 754 343 грн. (в т.ч. ПД В 625 724) - до сплати в бюджет донар аховано ПДВ в розмірі 4 308 грн. з а листопад - 193 423 грн. (в т.ч. ПДВ 32 237) - до сплати в бюджет донарахов ано ПДВ в розмірі 1 772 грн. за гру день - 525 319 грн. (в т.ч. ПДВ 87 553) - до спл ати в бюджет донараховано ПД В в розмірі 1650 грн., за січень 2009 р . - 1 516 318 грн. (в т.ч. ПДВ 252 720) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в р озмірі 3 092 грн., за лютий 2009 р. - 9 166 489 г рн. (в т.ч. ПДВ 1 527 748 грн.) - до сплати в бюджет донараховано ПДВ в р озмірі 9 554 грн. Податок з прибут ку товариства «Новел Корн» з а 2008 рік становив лише 3 180 грн., що може свідчити про фіктивніс ть даного підприємства.

Слідчий зазначає, що основн им постачальникам на адресу ТОВ «Новел Корн» вугілля бул и ТОВ «Амаріліс» (код 35793746) та ТО В «Фатумм» (код 36061005), зареєстров аними в м. Донецьк за одно ю юридичною адресою: вул. Жмур и,1. Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «А маріліс» (код ЄДРПОУ 35793746) одноч асно є гр. ОСОБА_2. Відповід но до податкових розрахунків комунального податку, надан их ТОВ «Амаріліс» до ДПІ у ве ресні - грудні 2008 року кількіс ний склад працівників склав 1 особу.

Відповідно до договору пос тавки № 11/02-07НК від 09.09.08 р., укладен ого між ТОВ «Новел Корн» та ТО В «Амаріліс», останнє зобов'я залось поставити вугілля мар ки АС (6-13) в кількості 2000 тон по ці ні 713,57 грн. (без ПДВ), марки АМ (13-25) в кількості 6 510 тон по ціні 728,54 грн . (без ПДВ), марки АКО (25-100) в кілько сті 2 500 тон по ціні 795,91 грн. (без ПД В), марки Д (0-200) в кількості 7 500 тон по ціні 728,54 грн. (без ПДВ). Загаль на вартість даного договору становила 16 348 512 грн., в т.ч. ПДВ 2 724 75 2 грн. Розрахунок за поставлен е вугілля здійснюється перер ахуванням коштів на протязі 60 банківських днів, що в три ра зи менш терміну розрахунків між ДТГО «ПЗЗ» та ТОВ «Новел К орн».

Торгова націнка на кожній п роданій ТОВу «Новел Корн» то ні вугілля на ТОВ «Амаріліс» склала в середньому: АМ = 146 грн . (без ПДВ), АС = 140,17 - 173,87 грн. (без ПДВ), АКО = 172,61 грн. (без ПДВ), Д = 36 грн. (без ПДВ), що більш ніж в 100 разів пер евищує торгову націнку перем ожця та основного постачальн ика вугілля до ДТГО «Південн о-західна залізниця» ТОВ «Но вел Корн».

За інформацією, отриманою з ДПА України в вересні 2008 року с ума донарахованого ПДВ на ТО В «Амаріліс» склала 943 грн., в жо втні - 811 грн., в листопаді - 867 грн., в грудні 2008 року - 981 грн.. Сума дон арахованого податку на прибу ток за 2008 рік при валовому дохо ді від усіх видів діяльності в розмірі 106 090 104 грн. та валових в итратах 106 084 932 грн. становила ли ше 129 грн., що може свідчити про фіктивність даного підприєм ства.

Слідчий вказує, що основним постачальником вугілля кам' яного на адресу ТОВ «Амарілі с» (код ЄДРПОУ 35793746) виступило ТО В «Арете Інтегра» (код ЄДРПОУ 35574604).

Торгова націнка на кожній п роданій ТОВу «Амаріліс» тоні вугілля на ТОВ «Арете Інтегр а» склала в середньому: АМ = 0,58 г рн. (без ПДВ), АС = 0,54 грн. (без ПДВ), А КО = 0,63 грн. (без ПДВ), Д = 72,62 грн. (без ПДВ).

На думку особи, що внесла по дання, за аналогічних обстав ин ТОВ «Арете Інтегра» придб ало вугілля кам`яне у інших СГ Д, які в свою чергу здійснювал и його закупівлю у виробникі в, однак при цьому вугілля фак тично відразу відвантажувал ося підприємствами - виробни ками на адресу ДТГО «ПЗЗ», а за документами, як встановлено слідством, право власності н а вугілля переходило від одн ого посередника до іншого до того, як ціна вугілля не зрівн ювалась з цінами, викладеним и в договорі постачання ТОВ « Новел Корн» з ДТГО «Південно -Західна залізниця».

Таким чином, встановлення р уху незаконно здобутих кошті в, встановлення розміру неза конно здобутого посередника ми прибутку, характеру розпо рядження вказаним прибутком , зокрема, шляхом встановленн я юридичних та фізичних осіб , на рахунки яких він перерахо вувався, перевірки законност і здійснення підприємствами зазначеними в описовій част ині подання своєї господарсь кої діяльності (зокрема на пр едмет вчинення розкрадань та легалізації грошових коштів ) можливе шляхом розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, які м істять банківську таємницю.

Оскільки в приміщенні ВАТ Д ержавного експортно-імпортн ого банку України (Укрексімб анк) МФО 322313 за адресою: м. Київ в ул. Горького, 127, знаходяться до кументи, що містять банківсь ку таємницю і мають значення для справи, суд вважає, що под ання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керу ючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, ст . 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого Київсь кої транспортної прокуратур и про розкриття банківської таємниці та проведення виїмк и документів, що становлять б анківську таємницю, - за довольнити.

Надати дозвіл на про розкри ття ВАТ Державного експортно -імпортного банку України (Ук рексімбанк) МФО 322313 за адресою: м. Київ вул. Горького, 127, банків ської таємниці клієнта банку - ТОВ «Вернал Поінт» (ЄДРП ОУ 35574447).

Надати дозвіл на проведенн я виїмки в ВАТ Державного екс портно-імпортного банку Укра їни (Укрексімбанк) МФО 322313, нале жним чином завірених копій: д окументів, які містять дані щ одо власника рахунку №26002010038777; до кументів, які містять дані що до осіб, які приймали участь у відкриті рахунку №26002010038777; картк и зі зразками підписів та від битку печатки службових осіб підприємства ТОВ «Верна л Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) , інших осіб уповноважених представ ляти інтереси ТОВ «Верна л Поінт» (ЄДРПОУ 35574447) чи слу жбових осіб останнього, а так ож вчиняти в їх інтересах буд ь-які дії; документів щодо від криття та функціонування пот очного рахунку №26002010038777; роздрук івки руху коштів по поточном у рахунку №26002010038777 (в тому числі і в електронному вигляді), із за значенням призначення плате жу, контрагентів, розрахунко вих рахунків останніх та бан ківських установ у яких відк риті їх рахунки за період з мо менту відкриття рахунку до т еперішнього часу, прибуткови х та видаткових касових орде рів, платіжних доручень, грош ових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на поточний рахунок № 26002010038777 (інших документів щодо ро зпорядження, зняття грошових коштів із вказаного рахунку ).

Контроль за виконанням дан ої постанови покласти на Киї вську транспортну прокурату ру.

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Г.В. Ма каренко