Ухвала

від 26.10.2016 по справі 760/17456/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/14448/16

№760/17456/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26. 10. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні яке використовується ОСОБА_5 та ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) за адресою: м. Київ, вул. Щорса (Коновальця Євгена), 32Г, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) та інших підприємств з ознаками «фіктивності».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, групу осіб, які протягом 2014-2015 років використовуючи реквізити підприємства ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) з метою сприяння в ухиленні від сплати податків легально діючим суб`єктам господарювання та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Так встановлено, що ПрАТ «СК «Планета» здійснює діяльність на страховому ринку. Фактично вказана діяльність полягає в переведенні безготівкових коштів в готівку для ряду підприємств та організацій м. Києва з метою ухилення від оподаткування з податку на прибуток підприємств шляхом використання особливостей діяльності на страховому ринку.

Також слідством встановлено, що кошти, які клієнти перераховують на адресу ПрАТ «СК «Планета» під виглядом страхових платежів в подальшому фактично знімаються готівкою та передаються підприємствам реального сектору економіки замовникам протиправних операцій посадовими особами вищевказаними особами за вирахуванням відсотку надання протиправної послуги.

З метою маскування вказаних протиправних операцій була реалізована схема прикриття, яка полягає в наступному: звітність, що подається до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг надаються відомості, що всі платежі, що надходять на рахунки ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) в якості перестрахування переводяться на рахунки ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), перебуває на податковому обліку у м. Харкові підтверджується відповіддю Комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Крім того допитано головного бухгалтера ПрАТ «СК «Планета» ОСОБА_6 , яка повідомила що є головним бухгалтером даної страхової компанії, про те відповідно до матеріалів НСРД встановлено, що ОСОБА_6 та директор ПрАТ «СК «Планета» ОСОБА_7 є номінальними службовими особами ПрАТ «СК «Планета».

Так, відповідно до документів електронної податкової звітності (Декларацій з податку на прибуток підприємства) встановлено, що загальна сума відрахувань, що надійшли на адресу ПрАТ «СК «Планета» на протязі 2014 р. складає 545,999 млн. грн., за 2015р. - 1013301042 грн.

Орієнтовна сума ухилення від оподаткування з податку на прибуток за 2014 рік складає не менш 16,73 млн. грн.

На даний час ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) призупинила свою діяльність та з метою приховання злочину розпочато процедури її ліквідації, однак замість неї на даний час послуги, щодо ухилення від сплати податків та обготівкування грошових коштів надає ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), яка підконтрольна тим же особам.

Підтвердженням того, що ПрАТ «СК «Планета» та ТДВ «СК «Хортиця» створені для надання послуг по ухиленню від сплати податків живому сектору економіки, являється той факт, що страхова компанія повинна мати в себе резерв коштів, які у разі настання страхового ризику повинні бути виплачені на адресу застрахованої особи (юридичної або фізичної), однак фактично всі кошти які надходять від застрахованих осіб в адресу страхової компанії виводяться з її рахунків та в подальшому здійснюється їх обготівкування, під виглядом купівлі цінних паперів.

Тобто фактично страхові ризики, які страхують клієнти ніколи не настають, а фактично націлені на завищення валових витрат таким, чином ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що для обготівкування грошових коштів використовуються підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) та інші.

Так, досудовим розслідування встановлено, що організатором вказаного злочинного механізму є ОСОБА_5 , який використовує офісне приміщення за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстровано за ТОВ «Юрсистем» (40762154), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ТОВ «ЛТ Чезара», ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ..

Як в подальшому встановлено, що в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Щорса (Коновальця Євгена), 32Г, можуть знаходитись речі і документи ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501), які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Слідчий зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , на проведення обшуку в приміщенні, яке використовується ОСОБА_5 та ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) за адресою: м. Київ, вул. Щорса (Коновальця Євгена), 32Г, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), ТОВ «Глобус Інфо Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних та інших фіктивних підприємств;

-печаток та штампів вищевказаних та інших фіктивних підприємств;

-реєстраційних документів вищевказаних та інших фіктивних підприємств;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Строк дії ухвали до 26. 11. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1