Ухвала

від 16.11.2016 по справі 760/19370/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/19370/16-к

(№1-кс/760/15218/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16. 11. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110000000063,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110000000063.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110000000063 від 24.10.16 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 26.02.2016 та 26.08.2016 невстановлені слідством особи, в невстановленому слідством місті, за невстановлених слідством обставин видали сертифікати на реалізацію пиломатеріалів від імені ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) для експортера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) з метою подальшої реалізації через підконтрольне офшорне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Шотландія), яке використовується для мінімізації зобов`язань зі сплати податку на прибуток, які не відповідають дійсності, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що 26.08.2016 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) видано сертифікат КВ №136581 експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), яке отримало пиловик та баланси дубу на підставах двох ТТН від 02.09.2015 та 03.09.2015 року.

Крім того, 26.02.2016 року ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) видано сертифікат КВ №069004 експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), яке отримало пиловик та баланси дубу на підставах двох ТТН від 15.09.2015 та 17.09.2015 року.

Однак, згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних у 2015 2016 роках господарські взаємовідносини між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) та державними підприємствами " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювались.

Також встановлено пов`язане підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ). Відповідно до автоматизованих баз даних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) де директор та головний бухгалтер одні особи, зареєстровані за однією адресою та відповідно до реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є основним постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Окрім того, відповідно до податкового блоку, основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), послуг в адресу, основним видом якого є виробництво пластмас а не торгівля деревиною. Поряд з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2016 року реалізувало для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " товарів, послуг на суму 556 тис. ПДВ, а в свою чергу придбало товарів, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 210 тис. ПДВ, що може свідчити про підробку документів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів які знаходяться у Товарної біржі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), а саме підсмкові протоколи продажу лотів загального аукціону з продажу необробленої деревини та додатками до них за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2015 -2016 роки.

Вищевказані документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), що знаходяться у володінні Товарної біржі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі містяться зразки почерку та підпису виконані від імені службових осіб та не встановленими слідством особами. Таким чином отримавши зазначені вище документи можливо буде встановлення кола осіб причетних до реєстрації (перереєстрації) юридичної особи та сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам господарської діяльності.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_3 та/або особі уповноваженій за дорученням (постановою) слідчого, на тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Товарної біржі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 Б щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2015 -2016 роки, а саме до: підсумкових протоколів продажу лотів загального аукціону з продажу необробленої деревини та додатками до них за участю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1