Ухвала
від 15.06.2017 по справі 640/19080/16-к
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/19080/16-к

н/п 1-кс/640/4639/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" червня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №42016220000000562 від 14.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

08.06.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мфо НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційну справу з відкриття та функціонування розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , а також регістрів бухгалтерського обліку руху грошових коштів по вказаним розрахунковим рахункам із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (даний регістр надати на паперовому носії інформації і в електронному вигляді), за період з 22.12.2015 по 01.06.2017;

- документів юридичної справи власників вказаного рахунку, а саме: документів про відкриття (закриття рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб та зразками відбитків печаток,

- грошових чеків, квитанцій, заяв, доручень щодо видачі грошових коштів представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- договорів на обслуговування вищевказаних рахунків в тому числі за системою «Клієнт-Банк»;

- довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку;

- інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) із зазначенням IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

- платіжні вимоги, платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери, чеки чекової книжки та інші документи по використанню грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 ;

- фото - відеозаписи з відділень банків (банківських терміналів) осіб, які здійснювали зняття грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 з вказанням місць, дат та часу зняття грошових коштів.

Всі вищезазначені документи та інформацію просить надати за наступні періоди: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 22.12.2015 по 01.06.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 04.01.2017 по 01.06.2017.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42016220000000562 від 14.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, щодо привласнення державних грошових коштів посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у великих розмірах.

З матеріалів, що стали підставою для реєстрації кримінального провадження вбачається, що у 2015-2016 роках з метою здійснення заволодіння державними грошовими коштами, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено договори на придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », керівництвом якого у свою чергу замість закупівлі зазначених товарно-матеріальних цінностей, здійснено перерахування коштів за договорами про неіснуючі господарські операції на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_16 ).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , під час допиту пояснив, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , звернулись до нього з пропозиціями співпрацювати з ними щодо надання послуг з переведенням коштів у готівку підприємствам реального сектору економіки. Під час розмов ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 повідомили ОСОБА_5 , що вони вже близько 6 років створюють фіктивні підприємства, призначають на дані фіктивні підприємства своїх довірених директорів, засновників та за допомогою даних фіктивних підприємств допомагають підприємствам реального сектору економіки (в тому числі - державним) переводити безготівкові грошові кошти у готівку, незаконно формувати податковий кредит, знижувати податкове навантаження за допомогою фіктивних угод і т.д. також останні повідомили, що їх діяльність успішно приносить їм систематичний прибуток, на них працює багато довірених фіктивних директорів, засновників, фіктивних підприємств, а готівкові грошові кошти перевозять довірені кур`єри, також вони систематично сплачують матеріальну винагороду даним директорам, засновникам, кур`єрам, а також кожного місяця платять грошову винагороду працівникам податкових органів, де реєструються їх фіктивні юридичні особи з метою прикриття незаконної діяльності з оптимізації оподаткування, виведення грошових коштів з декларованого обігу в готівковому еквіваленті.

ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 надають послуги переведення у готівку грошових коштів багатьом підприємствам реального сектору економіки України, не тільки приватної форми власності, а також державної, зокрема ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ІНФОРМАЦІЯ_21

ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 запропонували ОСОБА_5 2 % від загального обороту грошових коштів, якщо останній буде надавати їм нових клієнтів з числа реального сектору економіки, котрим необхідно ухилитись від сплати податків та зборів за допомогою фіктивних угод, переведення грошових коштів у готівку.

Проведеним дослідженням в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2015-2016 року за результатами господарських операцій, які не знайшли свого реального підтвердження, між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », було нанесено збитки державному підприємству на суму 6 593271,75 грн., які були перераховані з рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та в подальшому з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за проведені безтоварні операції на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ".

Даний факт підтверджується висновками спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 , а саме: операції по постачанню ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » товарно-матеріальних цінностей на адресу ДП« ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 6593271,75грн. (у т.ч. ПДВ 1098878,62грн.) були безтоварними, тобто були проведені без реального постачання товарно-матеріальних цінностей.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 1453 від 23.02.2017 висновок спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 в частині втрати активів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по операціях які були проведені без реального постачання товарно-матеріальних цінностей, яка може бути кваліфікована як матеріальний збиток документально підтверджується.

В подальшому в ході виконання доручень слідчого оперативним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_22 було отримано дані про те, що до створення та організації діяльності підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " причетні ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які здійснюють пособництво у заволодінні коштами підприємств, а також зловживаннях з боку службових осіб підприємств, пов`язаних з мінімізацією обов`язкових платежів в бюджет.

За результатами проведених слідчих та негласних слідчих дій було встановлено, що організаторами є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_17 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , які за допомогою інших осіб організували створення вищевказаних підприємств, виготовлення їх фінансово-господарської документації про неіснуючі господарські операції. Подачу звітності вказаних підприємств до державних органів здійснюють бухгалтери ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_23 та гр. ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_24 в тому числі від імені підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

Також протягом 2015-2017 років зазначеною групою осіб було організовано створення та реєстрацію низки підприємств серед яких зокрема ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_30 ) та інших, без мети зайняття господарською діяльністю, оформивши вказані підприємства на третіх осіб за пропозицію грошової винагороди.

Допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , пояснив, що з 2016 року знаходиться в СІЗО м. Харкова за скоєння злочинів, передбачених ч. 2 ст. 185, ч. 1 ст. 125 КК України. В серпні 2016 року до ОСОБА_13 звернувся його знайомий та запропонував 100 доларів США, для оформлення на його ім`я юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", в якому він буде директором та головним бухгалтером, ОСОБА_13 погодився. Після реєстрації будь-які фінансово-господарські документи ОСОБА_13 не підписував, діяльність підприємства не здійснював, рахунки в банках не відкривав.

Крім того, згідно витягу з Єдиного реєстру довіреностей, ОСОБА_13 не доручав третім особам ведення від його імені господарської діяльності, представництва інтересів в державних та банківських установах.

Згідно висновків спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 операції по постачанню ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_25 » товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ ПК « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФО-П ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВНВП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВПК « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВТВП « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), були безтоварними, тобто були проведені без реального постачання товарно-матеріальних цінностей. Також згідно даних електронного реєстру податкових накладних у розрізі податкового кредиту, ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період вересень 2016р. задекларувало придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Висновки спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 підтверджується висновком судово-економічної експертизи ІНФОРМАЦІЯ_47 № 1453 від 23.02.2017.

Згідно висновків спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 операції по постачанню ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_26 » товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОА « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) були безтоварними, тобто були проведені без реального постачання товарно-матеріальних цінностей.

Висновки спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 підтверджується висновком судово-економічної експертизи ІНФОРМАЦІЯ_47 № 1453 від 23.02.2017.

Вивченням податкової звітності встановлено, що основним контрагентом-постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_29 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

Згідно довідки ІНФОРМАЦІЯ_22 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритий 22.12.2015 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мфо НОМЕР_1 наступний рахунок: № НОМЕР_4 , у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкритий 04.01.2017 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мфо НОМЕР_1 наступний рахунок: № НОМЕР_6 .

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність встановити рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_6 відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мфо НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення руху коштів по вказаному рахунку та повного, всебічного розслідування кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №42016220000000562 від 14.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати уповноважену особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мфо НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому СУ ГУ Національної поліції в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, а саме: