Ухвала

від 08.08.2017 по справі 639/4739/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 639/4739/17

Провадження №1-кс/639/1491/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №12017220490001291 від 20.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №12017220490001291 від 20.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває кримінальне провадження №12017220490001291 від 20.04.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Харківською місцевою прокуратурою № 2 здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб у змові з, які фактично контролюють господарську діяльність ТОВ "СІГМА УКРАЇНА" (код 40872489) з ТОВ "СІТІ-ГРАНД" (код 40953892) та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" (код 41076029) у період часу з 01.12.2016 по 30.06.2017 шляхом обману, з корисливих мотивів, з метою незаконного формування податкового кредиту на користь інших підприємств та легалізації їх доходів, вносили неправдиві відомості до бухгалтерської та податкової звітності щодо продажу за безготівкові кошти підприємствам 767862 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ "СІТІ-ГРАНД" та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" мають ознаки фіктивності.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань:

1. ТОВ «Сігма Україна» (код ЄДРПОУ 40872489), зареєстроване за адресою: вул. Єнакіївська, 19/318, м. Харків, засновником є ОСОБА_4 , керівником та підписант є ОСОБА_5 ;

2. ТОВ «Сіті-Гранд» (код ЄДРПОУ 40953892), зареєстроване за адресою: вул. Мечнікова, 16, м. Київ, засновниками є ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , директором є ОСОБА_6 . Остання за часом податкова накладна на продаж зареєстрована підприємством у ЄРПН 14.04.2017.;

3. ТОВ «Вестлейк» (код ЄДРПОУ 41076029), зареєстроване за адресою: вул. Зоологічна, 4, м. Київ, засновником та директором є ОСОБА_8 .

Під час досудового розслідування отримано аналітичну довідку ГУ ДФС у Харківській області від 02.08.2017 за №25/20-40-16-11 щодо фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ "СІГМА УКРАЇНА" (код 40872489) з ТОВ "СІТІ-ГРАНД" (код 40953892) та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" (код 41076029) у періоді 01.12.2016-30.06.2017.

Встановлено, що згідно даних автоматизованих інформаційних систем Державної Фіскальної Служби України, даних ЄРПН встановлено наступне.

Протягом періоду 01.12.2016-30.06.2017 ТОВ "СІГМА УКРАЇНА" виписано на адресу покупців ТОВ "СІТІ-ГРАНД" та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" на загальну суму 4607175,43 грн., в тому числі 767862,57 грн., а саме:

1) ТОВ "СІТІ-ГРАНД" (код 40953892) щодо продажу домкрату гідравлічного, свердло, баків для системи опалення, щіток, насосів, різноманітних інструментів на суму 3807175,44 грн, з яких 634529,24 грн. сума ПДВ.

2) ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" (код 41076029) щодо продажу насосів, реле тиску, станцій на суму 800000 грн., з яких 133333,33 грн. суму ПДВ.

Узагальнені відомості щодо номенклатури товарів (послуг) згідно отриманих ТОВ "СІТІ-ГРАНД" від постачальників податкових накладних у періоді грудень 2016 - квітень 2017 на зальну суму 63305882,97 грн, а саме: товари для домашніх тварин 24951479,32 грн., продукти харчування 18099234,13 грн., послуги 5 129 285,24 грн., інструмент та обладнання 3807175,44 грн., соняшник 2593006,05 грн., обладнання 2458360,81 грн., паливно-мастильні матеріали 1354931,64 грн., взуття 1238929,08 грн., бензол 1 233 622,29 грн., автоелектроніка 642 492,00 грн., плівка 568 061,76 грн., вікно металопластикове 489181,89 грн., металопрокат 284788,76 грн., електротовари 187 055,64 грн., будматеріали 145 931,63 грн., засоби захисту рослин 73 400,75 грн., запчастини та витратні матеріали до оргтехніки 45503,85 грн., тара 3 292,69 грн., бланк векселя 150,00 грн.

Узагальнені відомості щодо номенклатури товарів (послуг) згідно виписаних ТОВ "СІТІ-ГРАНД" на адресу покупців податкових накладних у періоді грудень 2016 - квітень 2017 на загальну суму 61356664, 67 грн.: роботи та послуги 19031957,21 грн., оргтехніка та ліцензії 18 702 758,88 грн., матеріали, запчастини, інструмент та обладнання 11661698,60 грн., запчастини та витратні матеріали до оргтехніки 4163653,34 грн., будматеріали 3676035,02 грн., кабельно-проводникова продукція 1156795,13 грн., канцтовари 1099942,55 грн., автозапчастини 896612,14 грн., металопрокат 368898,53 грн., господарські товари 234166,86 грн., електротовари 170 966,18 грн., ПММ 134674,80 грн., метизи 58 505,42 грн.

Єдиним покупцем ТОВ "СІТІ-ГРАНД" у періоді грудень 2016 - квітень 2017 є ТОВ "Енергетичний консалтинг" (код 37730248).

Узагальнені відомості щодо номенклатури товарів (послуг) згідно отриманих ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" від постачальників податкових накладних у 2017 році на загальну суму 12606094,26 грн, а саме: продукти харчування 5786020,01 грн., будівельні роботи 2172646,82 грн., оргтехніка 1081253,17 грн., будматеріали 975858,90, насоси 799 999,99 грн., автозапчастини 797684,88 грн., товари народного споживання 552360,08 грн., туалетний папір 439416,00 грн., послуги 854,40 грн.

Узагальнені відомості щодо номенклатури товарів (послуг) згідно виписаних ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" на адресу покупців податкових накладних у періоді 2017 рік на загальну суму 4347341,33 грн.: матеріали 1050033,62 грн., обладнання 740982,77 грн., метали та метизи 398 504,14 грн., двері 299732,99 грн., електротовари 294 440,88 грн., автозапчастини 196255,90 грн., запчастини 183158,40 грн., послуги 182 300,35 грн., інструмент 159157,87 грн., будматеріали 145884,65 грн., оргтехніка 121 056,00 грн., сантехвироби 117 094,60 грн., насіння 102 806,40 грн., будівельні роботи 88800,00 грн., картридж 81 058,86 грн., інше 55 355,71 грн., брус 52387,92 грн., фарба 42 473,38 грн., продукти харчування 22 992,00 грн., насоси 12864,90 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 , який згідно ЄДРПОУ є співзасновником та керівником ТОВ «Сіті-Гранд» (код 40953892) показав, що з підприємством ТОВ «Сігма Україна» (код ЄДРПОУ 40872489) та з іншими підприємствами, які видавали податкові декларації на ТОВ «Сіті-Гранд» не знайомий, фінансово-господарських відносин не мав.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "СІТІ-ГРАНД" та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" є фіктивними підприємствами, реальною господарською діяльністю не займаються. Засновниками та керівниками вказаних підприємств є особи, які фактично фінансово-організаційних рішень не приймають. Фактичні керівники вказаних підприємств за попередньою змовою з керівником ТОВ «Сігма Україна» ОСОБА_5 , ОСОБА_4 займаються легалізацією протиправного готівкового бездокументального продажу товарів та подальшого зменшення податкових зобов`язань, в тому числі ПДВ, та легалізації придбання товарів та послуг підприємствами реального сектору економіки за неправомірну винагороду шляхом внесення неправдивих відомостей до бухгалтерської та податкової документації та звітності щодо проведення господарських угод, які фактично не виконувались.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що житловий будинок з надвірними будівлями житловою площею 98,8 кв. м та земельна ділянка площею 421 кв. м, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі приватної власності належить ОСОБА_5 .

Посилаючись на зазначене вище, прокурор зазначає, що в ході досудового розслідування зібрано достатньо даних, які свідчать про вчинення злочинні дій ОСОБА_5 , які є посадовими особами ТОВ «Сігма Україна», та фактично контролюють господарську діяльність вказаного підприємства, спрямованих на незаконне отримання грошових коштів шляхом обману з метою легалізації доходів підприємств та збільшення їх податкового кредиту, в зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 у домоволодінні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть знаходитись гроші, речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та які можуть бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду, з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, майна для подальшої конфіскації.

В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити, посилаючись на зазначене вище.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав вимог клопотання, дослідивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вимоги до змісту клопотання про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи визначенні ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання, що є предметом даного судового розгляду відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

Наданими прокурором матеріалами доведено вищенаведені обставини, на які він посилався в обґрунтування клопотання, та доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 30, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також слідчим та працівникам оперативних підрозділів за їх дорученням дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 у домоволодінні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, а саме: відшукування і вилучення фінансово-бухгалтерської документації ТОВ "СІГМА УКРАЇНА" (код 40872489) з ТОВ "СІТІ-ГРАНД" (код 40953892) та ТОВ "ВЕСТЛЕЙК" (код 41076029), з їх контрагентами, первинної бухгалтерської документації, що свідчить про господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт, інших документів, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, печаток вказаних підприємств та їх контрагентів, податкової звітності, електронних носіїв інформації (комп`ютерів, ноутбуків, жорстких дисків, лазерних дисків, USB-флеш-накопичувачів, мобільних телефонів), чорнових записів, які можуть свідчити про отримання грошових коштів від контрагентів та грошових коштів, які були здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, відомостей та документів щодо укладання фіктивних угод та здійснення мінімілізації податкових зобов`язань з третіми особами, мобільних телефонів, які використовувались для зв`язку з особами, причетними до вказаного кримінального правопорушення, цінне майно, на яке має бути накладена конфіскація.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1