Ухвала

від 09.08.2017 по справі 751/5012/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5012/17

Провадження №1-кс/751/2033/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 ,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , з тих підстав, що службові особи ТОВ «Назмак», у період з 01.01.2015 по 31.03.2017 шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, а також занизили сплату податку на прибуток, чим ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на загальну суму 2 665 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) задіяне в схемі незаконного формування податкового кредиту з ПДВ шляхом придбання великої рогатої худоби у населення та приватних підприємців за готівкові кошти з подальшим оформленням прибуткових документів та податкових накладних від підприємств, які фактично товари не реалізували, що підтверджується відомостями отриманими від Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин».

До протиправної схеми ухилення від сплати податків задіяні ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049).

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 27.07.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Назмак» здійснювали оформлення придбання великої рогатої худоби за готівку від фізичних осіб, які на момент здійснення господарських операції були померлі та у осіб, які фактично вказану сільськогосподарську продукцію не продавали, що підтверджується витягами з Державного реєстру актів цивільного стану громадян.

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 26.07.2017 встановлено, що документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях), що підтверджують протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959), а саме: бухгалтерські документи на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнові записи, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнові записи з фактичними даним щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнові записи по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, печатки та бланки підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблені документи та комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись недостовірні документи, грошові кошти отримані від реалізації не облікованої продукції знаходяться за адресою фактичного місця розташування ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959), а саме: м. Чернігів, вул. Бєлова, буд. 7, офіс 87. Зазначені документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) являються доказами злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Назмак» та існує реальна загроза їх знищення.

Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Чернігів, вул. Бєлова, буд. 7, офіс 87, зберігаються документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049), бухгалтерські документи на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнові записи, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнові записи з фактичними даним щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнові записи по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, печатки та бланки підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблені документи та комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись недостовірні документи, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені, а також мобільні телефони, готівкові кошти та інші предмети та документи, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак».

Іншим шляхом, ніж проведення обшуку, вилучити вказані речі та документи неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось, оскільки про це не було заявлено клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та речі можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі можуть знаходитися у вказаному у клопотанні приміщенні. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000049 від 16.07.2017 року необхідно вчинити дану слідчу дію.

Згідно інформаційної довідки з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 07 лютого 2017 року нежитлове приміщення загальною площею 648.5 кв.м., за адресою АДРЕСА_2 , належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), нежитлова будівля загальною площею 1980.5 кв.м., 1/128 на праві власності належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), нежитлова будівля, номер запису 138 в книзі:5 колективна власність ЧО ВНА «Чернігівкартопля» (код ЄДРПОУ 14222282) (договір купівлі продажу №б/н, 02.08.2002), ВАТ УСК «Гарант авто» (код ЄДРПОУ 21390910) договір купівлі продажу №б/н, 01.10.2002, приватна власність ОСОБА_7 договір купівля продажу №3972, 27.06.2002, приватна власність ПП «Гарант - автосервіс» 30380934, договір купівля продажу №б/н, 20.05.2002, колективна власність Підприємству «Інститут радіолокаційних технологій», договір купівлі продажу №5-1189, 07.05.2003, приватна власність ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) договір купівлі продажу №453, 18.03.2004, нежитлова будівля, номер запису 523 в книзі:17 колективна власність, ? частка Підприємству «Інститут радіолокаційних технологій» (код ЄДРПОУ 25589502), приватна власність, 3/32 частки ПВТП «Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 32514359), колективна власність, 1/5 частки ВАТ «Чернігіватосервіс» (код ЄДРПОУ 00450950), приватна власність,1/64 частки ОСОБА_8 , (РНОКПП НОМЕР_3 ) договір купівлі продажу №138, 18.01.2011, приватна власність,1/64 частки ОСОБА_9 , (РНОКПП НОМЕР_4 ) договір купівлі продажу №1163, 08.02.2008, приватна власність,1/8 частки ОСОБА_10 , договір купівлі продажу №2375, 27.06.2008, приватна власність, 2/25 частки ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) договір купівлі продажу №5026, 01.10.2012 (а.с.12-19).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 , на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлове приміщення загальною площею 648.5 кв.м., що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), нежитлова будівля загальною площею 1980.5 кв.м., 1/128 на праві власності належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), нежитлова будівля, номер запису 138 в книзі:5 колективна власність ЧО ВНА «Чернігівкартопля» (код ЄДРПОУ 14222282) (договір купівлі продажу №б/н, 02.08.2002), ВАТ УСК «Гарант авто» (код ЄДРПОУ 21390910) договір купівлі продажу №б/н, 01.10.2002, приватна власність ОСОБА_7 договір купівля продажу №3972, 27.06.2002, приватна власність ПП «Гарант - автосервіс» 30380934, договір купівля продажу №б/н, 20.05.2002, колективна власність Підприємству «Інститут радіолокаційних технологій», договір купівлі продажу №5-1189, 07.05.2003, приватна власність ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) договір купівлі продажу №453, 18.03.2004, нежитлова будівля, номер запису 523 в книзі:17 колективна власність, 1/4 частка Підприємству «Інститут радіолокаційних технологій» (код ЄДРПОУ 25589502), приватна власність, 3/32 частки ПВТП «Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 32514359), колективна власність, 1/5 частки ВАТ «Чернігіватосервіс» (код ЄДРПОУ 00450950), приватна власність,1/64 частки ОСОБА_8 , (РНОКПП НОМЕР_3 ) договір купівлі продажу №138, 18.01.2011, приватна власність,1/64 частки ОСОБА_9 , (РНОКПП НОМЕР_4 ) договір купівлі продажу №1163, 08.02.2008, приватна власність,1/8 частки ОСОБА_10 , договір купівлі продажу №2375, 27.06.2008, приватна власність, 2/25 частки ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) договір купівлі продажу №5026, 01.10.2012 та яке використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Назмак», з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049), комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись недостовірні документи, бухгалтерських документів на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнових записів з фактичними даними щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, початків та бланків підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблених документів, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені, а також мобільних телефонів, готівкових коштів, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак».

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , проводити у присутності власників та користувачів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1