Ухвала

від 09.08.2017 по справі 751/5012/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5012/17

Провадження №1-кс/751/2029/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , з тих підстав, що службові особи ТОВ «Назмак», у період з 01.01.2015 по 31.03.2017 шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, а також занизили сплату податку на прибуток, чим ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на загальну суму 2 665 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27) задіяне в схемі незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом придбання великої рогатої худоби у населення та приватних підприємців за готівкові кошти з подальшим оформленням прибуткових документів та податкових накладних від підприємств, які фактично товари не реалізували, що підтверджується відомостями отриманими від Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин».

До протиправної схеми ухилення від сплати податків задіяні ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049).

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 27.07.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Назмак» здійснювали оформлення придбання великої рогатої худоби за готівку від фізичних осіб, які на момент здійснення господарських операції були померлі та у осіб, які фактично вказану сільськогосподарську продукцію не продавали, що підтверджується витягами з Державного реєстру актів цивільного стану громадян.

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 26.07.2017 встановлено, що документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях), що підтверджують протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959), а саме: бухгалтерські документи на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнові записи, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнові записи з фактичними даними щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнові записи по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, печатки та бланки підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблені документи та комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись недостовірні документи, грошові кошти отримані від реалізації не облікованої продукції знаходяться за адресою реєстрації ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959), а саме: м. Чернігів, вул. Корольова, буд. 10-В, кв. 27. Зазначені документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) являються доказами злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Назмак» та існує реальна загроза їх знищення.

Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються документи ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347),ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049), бухгалтерські документи на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнові записи, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнові записи з фактичними даними щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнові записи по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, печатки та бланки підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблені документи та комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись недостовірні документи, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені, а також мобільні телефони, готівкові кошти та інші предмети та документи, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак».

Іншим шляхом, ніж проведення обшуку, вилучити вказані речі та документи неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось, оскільки про це не було заявлено клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та речі можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі можуть знаходитися у вказаному у клопотанні приміщенні. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000049 від 16.07.2017 року необхідно вчинити дану слідчу дію.

Згідно інформаційної довідки з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 07 лютого 2017 року квартира, об`єкт житлової нерухомості за адресою АДРЕСА_1 , загальною площею 84 кв.м., житлова площа 47,8 кв.м. на праві власності належить ОСОБА_4 (а.с.8-9).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та яке використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Назмак», з метою виявлення документів ТОВ «Назмак» (на паперових, магнітних та електронних носіях) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм`ясо» (код ЄДРПОУ 444049), комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись недостовірні документи, бухгалтерських документів на придбання, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємства, чорнових записів з фактичними даними щодо обсягів закупівлі великої рогатої худоби та виплачених готівкових коштів, чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, початків та бланків підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, підроблених документів, мобільних телефонів, готівкових коштів, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Назмак».

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , проводити у присутності власника житла.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1