Вирок

від 07.08.2017 по справі 537/2966/17

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кп/537/230/2017

Справа № 537/2966/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.08.2017 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючої судді ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , обвинуваченого ОСОБА_3 , за участю захисника адвоката ОСОБА_4 , при секретарі ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місці Кременчуці Полтавської області матеріали кримінального провадження № 12017170000000023 по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Кременчука Полтавської області, громадянина України, українця, з вищою освітою, одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 27, частиною 1 статті 205 та частиною1 статті 367 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до наказу №1 від 03.06.2015, на підставі Рішення учасника товариства від 03.06.2015 №1, ОСОБА_3 призначений на посаду директора ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39815024).

ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» зареєстровано за юридичною адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 94, кв.(офіс) 17, фактична адреса знаходження підприємства: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Халаменюка, 12, кв. 95; внесене до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних підприємців 03.06.2015 за №1446102 0000 002239, взято на облік Головним управлінням регіональної статистики 04.06.2015, взято на облік Світловодським відділенням Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області як платник податків 03.06.2015 №112715073215, взято на облік Світловодською ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області як платник єдиного внеску 03.06.2015 №10000000405112.

ОСОБА_3 , будучи директором ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС», на якого статутом товариства, положеннями Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 за №996-ХІV та довідником кваліфікаційних характеристик професій працівників, що затверджений наказом Міністерства праці та соціальної політики України №336 від 29.12.2004, покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій по керівництву товариства, а саме: здійснює поточне керівництво діяльністю товариства, діє від імені товариства, розпоряджається майном товариства, заключає угоди, контракти, надає довіреності, відкриває в банках рахунки, користується правом розпорядження коштами, затверджує штати виконавчого апарату; забезпечує виконання підприємством зобов`язань перед бюджетами всіх рівнів, замовниками послуг і кредиторами; забезпечує дотримання законності в діяльності підприємства та здійсненні його господарсько-економічних зв`язків; керує згідно з чинним законодавством виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю підприємства, відповідає за наслідки прийнятих рішень, збереження та ефективне використання майна підприємства, а також фінансово-господарські результати його діяльності; керує діяльністю підприємства і несе особисту відповідальність в межах, передбачених контрактом та чинним законодавством за виконання покладених на нього завдань; має право підпису будь-яких документів стосовно діяльності підприємства, по взаємовідносинах з банківськими установами, державними органами, а також інших документів, необхідних для забезпечення фінансово-господарської діяльності підприємства без окремої довіреності, постійно займає посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, та є службовою особою.

ОСОБА_3 займаючи посаду директора ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39815024), постійно перебуваючи за фактичним місцем знаходження підприємства за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Халаменюка, 12, кв. 95, будучи службовою особою, скоїв службову недбалість за наступних обставин.

Так, 01.02.2016 ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС», в особі директора ОСОБА_3 , укладено договір про надання поворотної фінансової допомоги з фізичною особою ОСОБА_3 , згідно якого останній отримує від зазначеного підприємства поворотну фінансову допомогу в Національній валюті України в межах суми 796250 грн. строком на 1 місяць з моменту отримання фізичною особою повної суми поворотної фінансової допомоги.

На виконання зазначеного договору, після надходження на рахунок ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» коштів від здійснення господарської діяльності, 11.02.2016 ОСОБА_3 платіжним дорученням №1 перерахував 300000 грн. на поповнення корпоративної картки, з якої в подальшому зняв кошти готівкою. Для відповідного оформлення зазначеної операції по бухгалтерському обліку підприємства ОСОБА_3 склав видатковий касовий ордер Від 11.02.2016 щодо отримання ним як фізичною особою коштів у сумі 300000 грн.

У подальшому, на виконання договору про надання поворотної фінансової допомоги від 11.02.2016 ОСОБА_3 , після надходження на рахунок ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» коштів від здійснення господарської діяльності, 28.03.2016 ОСОБА_3 платіжним дорученням №G0328OCWT8 перерахував 496250 грн. на поповнення корпоративної картки, з якої в подальшому зняв кошти готівкою. Для відповідного оформлення зазначеної операції по бухгалтерському обліку підприємства ОСОБА_3 склав видатковий касовий ордер від 28.03.2016 щодо отримання ним як фізичною особою коштів у сумі 496 250 грн.

Так, на підставі договору про надання поворотної фінансової допомоги від 11.02.2016, ОСОБА_3 отримав як фізична особа від ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» поворотну фінансову допомогу у розмірі 796250 грн., яку згідно п.2.1 зазначеного договору мав повернути протягом 1 місяця з моменту отримання повної суми, тобто з 28.03.2016.

Незважаючи на вказане ОСОБА_3 , будучи обізнаним у необхідності повернення зазначеної фінансової допомоги у вказаний строк, фактично кошти на підприємство, де він був одноосібним керівником, не повернув.

У подальшому, ОСОБА_3 , діючи недбало, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, всупереч вимогам п.п.165.1.31 п.165.1 ст.165 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами і доповненнями), згідно якого до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку;

п.164.2 ст.164 зазначеного Кодексу, до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються:

164.2.7. сума заборгованості платника податку за укладеним ним цивільно-правовим договором, за якою минув строк позовної давності та яка перевищує суму, що становить 50 відсотків місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, крім сум податкової заборгованості, за якими минув строк позовної давності згідно з розділом II цього Кодексу, що встановлює порядок стягнення заборгованості з податків, зборів і погашення податкового боргу. Фізична особа самостійно сплачує податок з таких доходів та зазначає їх у річній податковій декларації;

164.2.17. дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 цього Кодексу) у вигляді:

д) основної суми боргу (кредиту) платника податку, прощеного (анульованого) кредитором за його самостійним рішенням, не пов`язаним з процедурою банкрутства, до закінчення строку позовної давності, у разі якщо його сума перевищує 25 відсотків однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на рік), встановленої на 1 січня звітного податкового року. Кредитор зобов`язаний повідомити платника податку - боржника шляхом направлення рекомендованого листа з повідомленням про вручення або шляхом укладення відповідного договору, або надання повідомлення боржнику під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу та включити суму прощеного (анульованого) боргу до податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, за підсумками звітного періоду, у якому такий борг було прощено. Боржник самостійно сплачує податок з таких доходів та відображає їх у річній податковій декларації. У разі неповідомлення кредитором боржника про прощення (анулювання) боргу у порядку, визначеному цим підпунктом, такий кредитор зобов`язаний виконати всі обов`язки податкового агента щодо доходів, визначених цим підпунктом.

п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України «Оподаткування доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податку податковим агентом.», згідно якого:

168.1.1. Податковий агент, який нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користь платника податку, зобов`язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок, використовуючи ставку податку, визначену в статті 167 цього Кодексу;

168.1.5. Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду;

У порушення п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України, особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов`язані:

а) своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати за її рахунок;

б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду. Запровадження інших форм звітності з зазначених питань не допускається;

п.51.1 ст.51 Податкового кодексу України, яким передбачено, що платники податків, в тому числі податкові агенти, зобов`язані подавати контролюючим органам у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків;

та у порушення п.70.16 ст.70 зазначеного Кодексу, органи виконавчої влади та органи місцевого самоврядування, самозайняті особи, податкові агенти подають безоплатно в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, контролюючим органам за своїм місцезнаходженням інформацію про фізичних осіб, що пов`язана з реєстрацією таких осіб як платників податків, нарахуванням, сплатою податків і контролем за дотриманням податкового законодавства України, із зазначенням реєстраційних номерів облікових карток платника податків або серії та номера паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку у паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта),

будучи зобов`язаним як службова особа ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС», тобто податкового агента, нарахувати та перерахувати до бюджету податок на доходи фізичних осіб у сумі 143325 грн. та військовий збір у сумі 11943,75 грн. не виконав своїх службових обов`язків, а також не подав податкового розрахунку ф.1-ДФ із сумою поворотної фінансової допомоги за ознакою доходу «153», що спричинило безпідставне ненадходження до бюджету вказаних податків та зборів на загальну суму 155268,75 грн.

Таким чином, директор ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» ОСОБА_3 , діючи недбало, будучи зобов`язаним, згідно п.51.1 ст.51, п.70.16 ст.70, п.п.164.2.7 та п.п.164.2.17 п.164.2 ст.164, п.п.165.1.31 п.165.1 ст.165, п.п.168.1.1 та п.п.168.1.5 п.168.1 ст.168, п.п. «а» та «б» п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами і доповненнями) нарахувати та перерахувати податок на доходи фізичних осіб у сумі 143325 грн. та військовий збір у сумі 11943,75 грн., а також подати податковий розрахунок ф.1-ДФ із сумою поворотної фінансової допомоги за ознакою доходу «153», маючи реальну можливість діяти відповідно до чинного законодавства, несумлінно поставившись до покладених на нього службових обов`язків та не виконав вказаного, що призвело до безпідставного ненадходження до бюджету податків та зборів у загальній сумі 155268,75 грн. та завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам.

Своїми діями, які виразились у службовій недбалості, тобто, у невиконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.367 Кримінального кодексу України.

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку червня 2015 року (точної дати досудовим розслідуванням не установлено), в приміщенні кафе «П`ятниця», яке розташовано у місті Кременчуці Полтавської області, до ОСОБА_3 звернулась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та запропонувала за грошову винагороду створити суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків. Указана особа запропонувала здійснити від імені ОСОБА_3 реєстраційні дії, документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення їх діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивних підприємств для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, для подальшого переведення безготівкових коштів у готівку. Зокрема, ОСОБА_3 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивного підприємства; виступити їх засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах та за грошовими чеками одержувати готівкові кошти у касах банків.

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повідомила ОСОБА_3 , що він у подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності фіктивного підприємства, а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів та банківських рахунків будуть займатися інші особи.

За сприяння у створенні та придбанні фіктивного підприємства особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, обіцяла ОСОБА_3 грошову винагороду у розмірі 3000 гривень щомісячно.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій, ОСОБА_3 , діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, передбачених у статутних документах, надав згоду на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та розпочав діяльність зі сприяння у прикритті незаконної діяльності.

У червні 2015 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, достовірно знаючи, що створює та реєструє на своє ім`я підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС», усвідомлюючи, що дане товариство реєструється на його ім`я для прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, у тому числі зняття готівкових коштів нібито для закупівлі зернових культур, та він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на нього, реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , підготував Статут підприємства та реєстраційні документи та у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_6 у м. Кременчуці Полтавської області підписав статут ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС». У подальшому ОСОБА_3 підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1), рішення №1 учасника ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» від 03.06.2015 та подав їх до реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Рішенням №1446102 0000 002239 Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області від 03.06.2015, Товариство з обмеженою відповідальністю «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39815024) зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа. Засновником, головним бухгалтером та директором даного товариства є ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.

Окрім того, у червні 2015 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» № НОМЕР_1 , відкритого у відділенні №526 АТ «Укрсиббанк» у м.Кременчук; № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкритих у Кременчуцькому відділенні АТ «Сбербанк Росії»; № НОМЕР_5 , відкритому у відділенні у м. Кременчуці Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтаві; №26009276513, відкритого у відділенні №327/16 АБ «Укргазбанк» у м.Кременчук; № НОМЕР_6 , відкритому у Кременчуцькому відділенні ПАТ «Банк Кредит Дніпро».

У жовтні 2015 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» № НОМЕР_7 , відкритому у Молодіжному відділенні ПАТ КБ «Правекс-Банк» у м.Кременчуці.

У грудні 2015 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» № НОМЕР_8 , відкритому у ТВБВ №10016/014 Філії ПОУ АТ «Ощадбанк».

У лютому 2016 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , відкритих у відділенні «Кременчуцька філія» ПАТ КБ «Приватбанк».

У березні 2016 року ОСОБА_3 , за пропозицією особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС» № НОМЕР_11 , відкритому в Регіональному відділенні АКБ «Індустріалбанк» у м.Кременчук.

Готівкові кошти ОСОБА_3 знімались у м. Кременчуці шляхом пред`явлення грошових чеків у відділеннях банків, а також з використанням корпоративної картки.

Вчинення дій, пов`язаних зі створенням ТОВ «СЕЛОІНВЕСТ ПЛЮС», підписанням первинних документів підприємства від імені ОСОБА_3 , як директора, отримання можливості відкриття банківських рахунків та зняття з них готівкових коштів, надало змогу здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності фіктивного підприємства, незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності вигодонабувачами.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразилися в пособництві фіктивному підприємництву, тобто, створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Суд вважає доведеним , що обвинувчений ОСОБА_3 своїми сукупними умисними діями, що виразилися в пособництві в фіктивному підприємництві, а саме: придбанні (створенні) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та які виразилися в службовій недбалості, тобто, у невиконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 та ч.1 ст.367 КК України.

3 серпня 2017 року між прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодший радник юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_3 в присутності захисника адвоката ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до вимог статті 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор ОСОБА_7 та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 та ч.1 ст.367 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_3 , а саме за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює 10 200 грн. та за ч.1 ст.367 КК України у виді штрафу у розмірі 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює 4250 грн.; з урахуванням ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим встановити остаточне покарання у виді штрафу у розмірі 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян,що дорівнює 10 200 грн.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 в присутності захисника адвоката ОСОБА_4 підтвердив суду, що угода про винуватість укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу , погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Прохав суд затвердити угоду про винуватість від 3 серпня 2017 року і призначити йому узгоджену в ній міру покарання, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушеннь, фактичні обставини вчинення ним кримінального правопорушення викладеного у даному вироку суду не заперечувала.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно із пунктом 1 частини 3 статті 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до статті 468 КПК України, в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно зі статтею 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена в провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої тяжкості чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочинів, які відповідно до вимог статті 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачена цілком розуміє права, визначені пунктом 1 частини 4 статті 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені частиною 2 статті 473 КК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені угодою.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінально-процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодший радник юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_3 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись статтями 314, 373, 374, 475 Кримінально-процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості укладену 3 серпня 2017 року між прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодший радник юстиції ОСОБА_7 та ОСОБА_3 затвердити.

ОСОБА_3 визнати винуватим у пред`явленому обвинуваченні за частиною 5 статті 27, частиною 1 статті 205 та частиною1 статті 367 КК України та призначити покарання за частиною 5 статті 27 частини 1 статті 205 КК України у виді штрафу у розмірі 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює 10 200 грн.; за частиною 1 статті 367 КК України у виді штрафу у розмірі 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює 4250 грн.

На підставі частини 1 статті 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_3 покарання у виді штрафу у розмірі 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян,що дорівнює 10 200 грн.

Підстав для обрання заходів забезпечення кримінального провадження щодо ОСОБА_3 не вбачається.

Арешт, накладений ухвалою Октябрського районного суду міста Полтава від 17 травня 2016 року на розрахункові рахунки ТОВ «Селоінвест Плюс» №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, за адресою: місто Полтава, вулиця Соборності (Жовтнева), будинок 70-А - скасувати.

Арешт, накладений ухвалою Октябрського районного суду міста Полтава від 15 червня 2016 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Селоінвест Плюс» №№ НОМЕР_12 , відкритий у ПАТ АБ «Укргазбанк» МФО 320478 за адресою місто Київ вулиця Єреванська будинок № 1 скасувати.

Арешти, накладені за ухвалами Октябрського районного суду міста Полтава від 23 травня 2016 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Селоінвест Плюс» №№ НОМЕР_7 , відкритий у ПАТ КБ «Правекс Банк» МФО 380838 за адресою місто Київ вулиця Кловський увіз будинок № 9/2 та арешт накладений на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ «Сбербанк» МФО 320627 за адресою: місто Київ вулиця Володимирська будинок № 46 скасувати.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених частиною 4 статті 394 КПК України до апеляційного суду Полтавської області через Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Копію вироку вручити негайно після його проголошення обвинуваченим та прокурору.

Суддя : ОСОБА_1