Ухвала
від 09.08.2017 по справі 761/27828/17
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/27828/17

Провадження № 1-кс/761/17598/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000047 від 24.04.17 року за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню №32017100110000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.04.17 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, 32-Б (кол. Щорса), оф.1019, що використовується ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та право власності на яке, згідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації, зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого Головним управлінням комунальної власності м. Києва 02.09.2008 року.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102) у період 2015-2016 р.р. умисно ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 17,44 млн. грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій (придбання сільгосппродукції) з ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

Так, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) встановлено, що у період 2015 року підприємством проведено операції із придбання соняшника на загальну суму 3756734 грн. у ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) та на загальну суму 86736178 грн. у ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

У той же час, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102) встановлено, що у період жовтень-грудень 2015 року підприємством проведено операції із придбанням пшениці 2,3,5,6 класів на загальну суму 6 328 324 грн. у ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881).

Вироком судді Деснянського районного суду м.Києві від 15.11.16, ОСОБА_5 визнано винуватим у пред`явленому обвинуваченні за ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України.Судом визнано доведеним, що ОСОБА_6 вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Д.Ж.И.В.А» з метою прикриття незаконної діяльності; внесення в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей. За адресою реєстрації ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» не знаходиться.

ПП «Дефенс» також має ознаки «фіктивності», про що свідчать реєстрація податкових накладних з «ІР» адреси, який використовує ТОВ «Д.Ж.И.В.А» та відсутність за податковою адресою підприємства.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» та ПП «Дефенс» не мають у власності та користуванні земельних ділянок для вирощування сільськогосподарської продукції, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, елеваторів для зберігання сільськогосподарської продукції, транспортних засобів, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПС України, не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

Тобто, дані суб`єкти господарювання зареєстровані на «підставних» осіб, за грошову винагороду, і використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності, а саме відображення операцій зі «схемного» формування податкового кредиту, у той час коли фактично товарно-матеріальні цінності купуються за готівку на території України, що дозволяє уникати сплати передбачених законодавством податків і зборів.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» та Реєстру податкових накладних, у період 2015-2016 років ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» та ПП «Дефенс» здійснювали реалізацію сільськогосподарської продукції підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102).

Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» та ПП «Дефенс» у період 2015-2016 рр. здійснювалися дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985).

Так, згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом 2015-2016 року службові особи ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787) виписали податкові накладні на ім`я ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985).

Отримання фінансово-господарських документів ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) по взаємовідносинам з ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787) необхідно для призначення документальної позапланової перевірки з питань правомірності формування податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг. Фінансово-господарські документи ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) по взаємовідносинам з ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787) можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787) чи спростування такого твердження.

Співробітниками МОУ Офісу ВПП ДФС в ході виконання доручення слідчого встановлено, що документи, які засвідчують факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Євгена Коновальця (колишня Щорса), 32-Б, оф. 1019.

Згідно відомостей, наданих Київським міським бюро технічної інвентаризації №062/14-7155 (И-2017) від 14.06.2017 право власності на нежилі приміщення з №1 по №19, тераса (гр. прим. №1019) пл.358,70 кв.м., за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, 32-Б (кол. Щорса), зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого Головним управлінням комунальної власності м. Києва 02.09.2008р.

Обшук за адресою: м. Київ, вул. Євгена Коновальця (колишня Щорса), 32-Б, оф. 1019, необхідно провести з метою виявлення та вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881), ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.15 по 31.12.16, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, печаток, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів в національній та іноземній валютах та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_7 просила клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та право власності на яке, згідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації, зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого Головним управлінням комунальної власності м. Києва 02.09.2008 року.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, заслухавши слідчого ОСОБА_7 та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими прокурором до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, 32-Б (кол. Щорса), оф.1019, а тому надається дозвіл на проведення обшуку офісу № 1019 за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, 32-Б (кол. Щорса), оф.1019 з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881), ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787), щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.15 по 31.12.16, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, печаток, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків.

Як вбачається з поданого клопотання, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення: грошових коштів в національній та іноземній валютах та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, проте дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому прокурор обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, прокурор не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000047 від 24.04.17 року за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, 32-Б (кол. Щорса), оф.1019, що використовується ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та право власності на яке, згідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації, зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого Головним управлінням комунальної власності м. Києва 02.09.2008 року.

Обшук вказаного приміщення провести з метою виявлення та вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881), ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787), щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.15 по 31.12.16, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, печаток, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

СудШевченківський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення09.08.2017
Оприлюднено07.03.2023
Номер документу68234324
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —761/27828/17

Ухвала від 18.09.2017

Кримінальне

Апеляційний суд міста Києва

Масенко Денис Євгенович

Ухвала від 22.08.2017

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Піхур О. В.

Ухвала від 09.08.2017

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Піхур О. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні