Ухвала

від 10.08.2017 по справі 755/8732/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/8732/17

1-кс/755/4484/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А І Н И

м. Київ "10" серпня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської міської прокуратури № 4 ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду у межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР № 32017100040000028 від 13.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Строймак Синтез» (код за ЄДРПОУ 31868702) в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Екоенерджи» (код за ЄДРПОУ 36692296), ТОВ «Техенергомаш» (код за ЄДРПОУ 32048415), ТОВ «Укрснабобладнання» (код за ЄДРПОУ 39416832), ТОВ «Юніон Брок» (код за ЄДРПОУ 38690437), ТОВ «Верзен ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39450700), ТОВ «Імперіал Актрейд» (код за ЄДРПОУ 38511149), ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Ремкомплект 28» (код за ЄДРПОУ 39414044), ТОВ «Террапродукт» (код за ЄДРПОУ 38067318) за період з 01.01.2015 по 28.02.2017, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість на загальну суму 5914365, 60 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ОВПП ДФС №81/16-03/31868702 від 13.04.2017.

Розслідуванням встановлено, що особи, які задіяні в злочинній діяльності, створили злочинну схему кримінального правопорушення, діяльність якої полягає в тому, що ТОВ «Строймак Синтез» формує протиправний податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Екоенерджи», ТОВ «Техенергомаш», ТОВ «Укрснабобладнання», ТОВ «Юніон Брок», ТОВ «Верзен ЛТД», ТОВ «Імперіал Актрейд», ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД», ТОВ «Ремкомплект 28», ТОВ «Террапродукт» та інші, щодо купівлі ТМЦ. В подальшому ОСОБА_4 , з використанням реквізитів ТОВ «Строймак Синтез» відображає подальший ланцюг поставки ТМЦ в адресу підприємств: ТОВ «Агропромислова компанія «Беста» (код за ЄДРПОУ 37593110) та ТОВ «Агрокартель» (код за ЄДРПОУ 39208482), які в свою чергу поставляють продукцію в адресу ТОВ «Завод мінеральних добрив «Базис» (код за ЄДРПОУ 36215633).

Крім того слідством встановлено, що до групи підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення відносяться: ТОВ «Дол Опт» (код за ЄДРПОУ 40999110), ТОВ «Компанія Стерн» (код за ЄДРПОУ 38919999), ТОВ «Хімелемент» (код за ЄДРПОУ 39631943) та інші.

Матеріалами провадження встановлено, що директором ТОВ «Строймак Синтез» являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ДРФО НОМЕР_1 , який безпосередньо причетний до злочинної схеми кримінального правопорушення, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того розслідуванням встановлено, що на ТОВ «Строймак Синтез» офіційно працює гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ДРФО НОМЕР_2 , яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яка оперативними заходами та слідчими (розшуковими) діями встановлено, що виконує функції бухгалтера підприємства, безпосередньо причетна до злочинної схеми кримінального правопорушення, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_4 , ОСОБА_5 разом з іншими учасниками злочинної схеми кримінального правопорушення, з корисливих мотивів, почергово, шляхом схиляння до реєстрації в органах державної влади на своє ім`я малозабезпечених осіб придбали та створили ряд суб`єктів господарської діяльності, а також використовують для прикриття незаконної діяльності з надання послуг іншим суб`єктам господарської діяльності з незаконного формування податкового кредиту та валових витрат та переведення безготівкових коштів в готівку.

Так досудовим розслідуванням допитано в якості свідка директора та засновника в одній особі ТОВ «Техенергомаш» гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ДРФО НОМЕР_3 , який показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техенергомаш».

Крім того досудовим розслідуванням допитано в якості свідка директора та засновника в одній особі ТОВ «Укрснабобладнання», ТОВ «Юніон Брок», ТОВ «Центр профешінал груп» гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ДРФО НОМЕР_4 , який показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Згідно до проведеного огляду податкової звітності групи підприємств, що мають ознаки фіктивності та задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, виявлено, що ТОВ «Екоенерджи», ТОВ «Техенергомаш», ТОВ «Укрснабобладнання», ТОВ «Юніон Брок», ТОВ «Верзен ЛТД», ТОВ «Імперіал Актрейд», ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД», ТОВ «Ремкомплект 28», ТОВ «Террапродукт», ТОВ «Дол Опт», ТОВ «Компанія Стерн», ТОВ «Хімелемент» та інші пов`язані поміж собою одними ІР - адресами подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних, відкритими банківськими рахунками в однакових банківських установах, реєстрацією в місцях масової реєстрації.

Враховуючи вищевикладене слідством виявлено злочинну схему кримінального правопорушення, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто кримінальним правопорушенням, передбаченим ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досліджуючи ланцюг кримінального правопорушення, встановлено, що основним вигодонабувачем злочинної схеми кримінального правопорушення являється ТОВ «Завод мінеральних добрив «Базис» (код за ЄДРПОУ 36215633), операції з яким здійснюються від ТОВ «Строймак Синтез» через транзитні підприємства ТОВ «Агропромислова компанія «Беста» (код за ЄДРПОУ 37593110), ТОВ «Агрокартель» (код за ЄДРПОУ 39208482), щодо поставки ТМЦ, а саме мікродобрив.

В ході досудового розслідування встановлено, що особи причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, предмети, речі та документи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, електронні носіїв інформації та документи, які містять у собі відомості, щодо протиправної діяльності, інші речі та документи, які можуть мати значення для здійснення досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази, останні зберігають в житлових приміщеннях, які використовуються в протиправній діяльності, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_8 , що підтверджується рапортами ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві та матеріалами досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом.

Відповідно з відповіддю Київського міського бюро технічної інвентаризації, а саме листа №062/14-8982 (И-2017) від 26.07.2017, встановлено, що житлові приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.2 ст. 234 КПК України, слідчий має надати оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Дослідивши доводи, викладені у клопотанні прокурора та додані до нього копії документів, вислухавши думку прокурора, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , ОСОБА_12 та/або групі слідчих СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку житлових приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які фактично використовуються в протиправній діяльності службовими особами ТОВ «Строймак Синтез» (код за ЄДРПОУ 31868702), ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_2 ) та іншими особами причетними до злочинної схеми кримінального правопорушення, що зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , де фактично здійснюється ведення бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Строймак Синтез» (код за ЄДРПОУ 31868702) та інших підприємств учасників злочинної схеми кримінального правопорушення, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, знаряддя, засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів, здобутих у результаті його вчинення, чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційних документів, печаток, штампів, бланків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, а також інші предметів, речей і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, відносно наступних підприємств: ТОВ «Строймак Синтез» (код за ЄДРПОУ 31868702), ТОВ «Екоенерджи» (код за ЄДРПОУ 36692296), ТОВ «Техенергомаш» (код за ЄДРПОУ 32048415), ТОВ «Укрснабобладнання» (код за ЄДРПОУ 39416832), ТОВ «Юніон Брок» (код за ЄДРПОУ 38690437), ТОВ «Верзен ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39450700), ТОВ «Імперіал Актрейд» (код за ЄДРПОУ 38511149), ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Ремкомплект 28» (код за ЄДРПОУ 39414044), ТОВ «Террапродукт» (код за ЄДРПОУ 38067318), ТОВ «Дол Опт» (код за ЄДРПОУ 40999110), ТОВ «Компанія Стерн» (код за ЄДРПОУ 38919999), ТОВ «Хімелемент» (код за ЄДРПОУ 39631943), ТОВ «Агропромислова компанія «Беста» (код за ЄДРПОУ 37593110) та ТОВ «Агрокартель» (код за ЄДРПОУ 39208482), ТОВ «Завод мінеральних добрив «Базис» (код за ЄДРПОУ 36215633) та інших підприємств, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя