Постанова

від 07.12.2011 по справі 4-898/2011

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №4-898/2011

Провадження № 4/1609/13368/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 грудня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів.

Посилався на знаходження в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 69-0129, порушеної за фактом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ Полісад (код ЄДРПОУ 34750675), ТОВ Сілва (код ЄДРПОУ 36412107), ПП Леман-Тайм (код ЄДРПОУ 35136907), ПП Кебсар (ЄДРПОУ 35087441), ТОВ Каса Верде (код ЄДРПОУ 34291026), ТОВ Лорна (код ЄДРПОУ 36085980) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України та кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ БК Стандарт плюс (код ЄДРПОУ 36689042) ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході проведеного досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що генеральний директор ТОВ Амарант ОСОБА_3 та головний бухгалтер даного підприємства ОСОБА_4 протягом 2010 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, пов'язаної з придбанням продукції, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по ПДВ по податкових накладних, оформлених від ТОВ Атміс (код ЄДРПОУ 363530089, директор - ОСОБА_5В.) і ПП Вербаскум (код ЄДРПОУ 36792774, директор - ОСОБА_6В.) по фактично неіснуючих фінансове - господарських операціях, які ними були незаконно відображені в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, умисно ухилилися від сплати до бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 4 177 814,63 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Після цього службові особи ТОВ Амарант склали завідомо неправдиві офіційні документи - податкові декларації підприємства, які у відповідних звітних періодах видали, подавши їх до ДШ у м. Полтаві, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ухилення від сплати податку на додану вартість до бюджету України в сумі 4 177 814,63 грн. Окрім ТОВ Атміс і ПП Вербаскум досудовим слідством встановлено і інші підприємства, які носять ознаки фіктивності і були задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Амарант , а саме ТОВ Полісад (код ЄДРПОУ 34750675, директор - ОСОБА_7Р.), ТОВ Сілва (код ЄДРПОУ 36412107, директор - ОСОБА_8М.), ПП Леман-Тайм (код ЄДРПОУ 35136907, директор - ОСОБА_9О.), ПП Кебсар (код ЄДРПОУ 35087441, директор -ОСОБА_10Т.), ТОВ Каса Верде (код ЄДРПОУ 34291026, директор -ОСОБА_11В.), ТОВ Лорна (код ЄДРПОУ 36085980, директор -ОСОБА_12В.).

Вказував, що під час досудового слідства встановлено, що в районній державній адміністрації у „Шевченківському районі м. Києва було зареєстровано та взято на податковий облік в цьому ж саме районі 07.05.2007р. ПП Кебсар (код ЄДРПОУ 35087441). Згідно реєстраційних документів єдиним власником, засновником, директором та головним бухгалтером являється на ПП Кебсар ОСОБА_10 ПП Кебсар (код ЄДРПОУ 35087441) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взято на облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва за №29215 від 23.05.2007року.

Проведеним аналізом встановлено, що за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ТОВ Амарант мало взаємовідносини з ПП Кебсар .

Зазначав, що в ході розслідування кримінальної справи було встановлено, що ПП Агро-нафт в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Кебсар , яке має ознаки фіктивності, в результаті чого незаконно сформувало кредит з ПДВ.

В зв'язку з викладеним, з метою встановлення істини в справі просив суд надати дозвіл на проведення виїмки у ПП Агро-Нафт оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що вказані в поданні оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ПП АГРО-НАФТ (код за ЄДРПОУ 35107840), яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 66, оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП Кебсар (код за ЄДРПОУ 35087441) за період з 01 січня 2009 року по 07 грудня 2011 року.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_13Яковенко

07.12.2011