Ухвала

від 18.10.2017 по справі 461/4700/17

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/4700/17

Провадження № 1-кс/461/7174/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2017 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_2 ,погоджене із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 42016141090000056, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.229, ч.3 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого про проведення обшуку у кримінальному провадженні №42016141090000056, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.229, ч.3 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні офісу ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097), що розташоване за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 14, яке належить ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097), з метою відшукання та вилучення оригіналів всієї документації, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097) із ТОВ «Лада Львів Буд»та іншими суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, всіх платіжних та бухгалтерських документів, а також печаток, внутрішньо-розпорядчих документів щодо розподілу обов`язків працівників, закріплення за ними права підпису та печатки, документів із зразками почерку та підпису посадових осіб, відтисків печатки, особистих записників, інформації щодо господарської діяльності, яка міститься на електронних носіях (жорстких дисках комп`ютерної техніки), незаконно конвертованих грошових коштів.

Органом досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи розподіливши між собою ролі та функції, діючи умисно, з корисних мотивів, організували незаконну схему направлену на ухилення від сплати податків, надання послуг з «конвертації» безготівкових коштів в готівкові, мінімізації податкового кредиту.

Відповідно до розробленої схеми з метою прикриття незаконної діяльності в період 2015-2016 років на території м.Києва, м.Львова громадянами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами створено ряд пов`язаних (підконтрольних) суб`єктів господарювання, для створення видимості здійснення «реальних» господарських операцій з метою прикриття незаконної діяльності та для мінімізації сплати податків до бюджету і здійснення іншої незаконної господарської діяльності.

Таким чином, внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані особи із використанням пов`язаних (підконтрольних) суб`єктів господарювання: ТОВ «Акрополь Захід», ТОВ «Лада Львів Буд», ТОВ «БК «ПЦБ», ТОВ «Бетта-В», ТОВ «Техбудексперт», ТОВ «Авіапетрол», ТОВ «Сомертон», ТОВ «Акрополь Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 40296776) та інших, імітуючи здійснення господарських операцій штучно формували податковий кредит з ПДВ та надавали можливість мінімізувати податкові зобов`язання суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Окрім того, встановлено, що у період квітня-травня 2017 року виявлено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Лада Львів Буд» та ТОВ «ТУР» на загальну суму 396877,32 грн, з яких сума ПДВ складає 66146,22 грн.

Слідчий мотивує клопотання тим, що є причини вважати, що посадові особи ТОВ «ТУР» можуть знищити зазначені документи щодо вказаною фінансово-господарської діяльності з метою приховування причетності до вчинення кримінального правопорушення. Тому для відшукання вказаних речей та документів, необхідно провести обшук у всіх приміщеннях за місцем фактичної діяльності ТОВ «ТУР», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона,14, оскільки лише елемент раптовості проведення обшуку може забезпечити вилучення зазначених документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження в якості доказів, отримання до них постійного доступу під час доказування, недопущення їх зміни або знищення.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задоволити частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушенняабо, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.п.5, 6 ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в приміщенні офісу ТОВ «ТУР», за адресою: м. Львів вул. Дж.Вашингтона, 14, можуть знаходитись відшукувані органом досудового розслідування речі і документи.

В той же час, необхідно відмовити у наданні дозволу на вилучення незаконно конвертованих грошових коштів, оскільки при проведенні обшуку неможливо однозначно визначити джерела надходження коштів, їх протиправної природи.

Крім того, слідчий суддя надає дозвіл на копіювання інформаціїщодо господарської діяльності, яка міститься на електронних носіях (жорстких дисках комп`ютерної техніки) без їх вилучення.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №42016141090000056 задоволити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_2 на проведення обшуку в приміщенні офісу ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097), що розташоване за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 14, яке належить ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097), з метою відшукання та вилучення оригіналів всієї документації, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР» (код ЄДРПОУ 13830097) із ТОВ «Лада Львів Буд»та іншими суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, всіх платіжних та бухгалтерських документів, а також печаток, внутрішньо-розпорядчих документів щодо розподілу обов`язків працівників, закріплення за ними права підпису та печатки, документів із зразками почерку та підпису посадових осіб, відтисків печатки, особистих записників, а також копіювання інформації щодо господарської діяльності, яка міститься на електронних носіях (жорстких дисках комп`ютерної техніки).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 18.11.2017 року.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1