Ухвала

від 25.10.2017 по справі 683/362/17

СТАРОКОСТЯНТИНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 683/362/17

1-кс/683/706/2017

УХВАЛА

25 жовтня 2017 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Старокостянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчого СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання по кримінальному провадженню № 12017241220000106 про надання дозволу на проведення перевірки,

ВСТАНОВИВ:

24 жовтня 2017 року слідчий СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки, посилаючись на те, що в провадженні СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження № 12016241220000106 від 14.02.2017 по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361, ч.3 ст.191 та ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування та проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що за допомогою комп`ютерної програми «AnyplaceControl», яка була попередньо встановлена на комп`ютер (при невідомих органом досудового розслідування обставинах), яким здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Старокостянтинівцукор», зокрема за допомогою електронного підпису в програмному забезпеченні «M.E.D.O.K.», в режимі реального часу, через мережу «Інтернет», з використанням вказаної комп`ютерної програми, яка дозволяє віддалено працювати з комп`ютером, було проведено несанкціоноване втручання в роботу автоматизованої системи реєстрації податкових накладних в ЄДРПН та від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» 10.02.2017 р.було зареєстровано вісім податкових накладних про надання будівельно-монтажних робіт підприємству ТОВ «Легал Фін Груп» (код ЄДРПОУ 40918690), на загальну суму 20000000 грн., внаслідок чого сталося зменшення реєстраційного ліміту ПДВ ТОВ «Старокостянтинівцукор» на загальну суму 3333333,33 гривень.

В подальшому було здійснено реєстрацію податкових накладних про надання будівельно-монтажних робіт на загальну суму 20000000 грн. по ланцюгу: ТОВ «Легал Фін Груп» (код ЄДРПОУ 40918690) ТОВ "Шеваль Гранд" (код ЄДРПОУ 39481393) ТОВ "Білгороденерго" (код ЄДРПОУ 39458008) ТОВ "АПТ-Україна" (код ЄДРПОУ 38036913),ТОВ "Мактубплюс" (код ЄДРПОУ 40647747), ТОВ "Євро Інвест Плюс" (код ЄДРПОУ 38997820), ТОВ "Спецтрансбуд-1" (код ЄДРПОУ 38526904).

Під час розслідування даного провадження виникла необхідність у залученні спеціалістів ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Відповідно до вимог ст.71 КПК України спеціалістом у кримінальному провадженні є особа, яка володіє спеціальними знаннями та навичками застосування технічних або інших засобів і може надавати консультації під час досудового розслідування і судового розгляду з питань, що потребують відповідних спеціальних знань і навичок.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей,

висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю"Білгороденерго" (02660, м.Київ, вулиця Червоноткацька, будинок 87, офіс 15, код ЄДРПОУ 39458008), в ході якої необхідно встановити наявність чи відсутність в діях посадових осіб вказаного суб`єкта господарювання наявність порушень вимог податкового законодавства з питань здійснення фінансово-господарських операцій з постачальником ТОВ "Шеваль Гранд" (код ЄДРПОУ 39481393), та покупцями ТОВ "АПТ-Україна" (код ЄДРПОУ 38036913), ТОВ "Мактуб плюс" (код ЄДРПОУ 40647747), ТОВ "Євро Інвест Плюс" (код ЄДРПОУ 38997820), ТОВ "Спецтрансбуд-1" (код ЄДРПОУ 38526904).

Заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання та дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. 36. 91-93 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Задовольнити клопотання про проведення перевірки по кримінальному провадженню № 12017241220000106 та призначити позапланову документальну перевірку товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю"Білгороденерго" (02660, м.Київ, вулиця Червоноткацька, будинок 87, офіс 15, код ЄДРПОУ 39458008), в ході якої необхідно встановити наявність чи відсутність в діях посадових осіб вказаного суб`єкта господарювання наявність порушень вимог податкового законодавства з питань здійснення фінансово-господарських операцій зТОВ "Шеваль Гранд" (код ЄДРПОУ 39481393), ТОВ "АПТ-Україна" (код ЄДРПОУ 38036913),ТОВ "Мактуб плюс" (код ЄДРПОУ 40647747), ТОВ "Євро Інвест Плюс" (код ЄДРПОУ 38997820), ТОВ "Спецтрансбуд-1" (код ЄДРПОУ 38526904) за 2017 рік.

Надати дозвіл ГУ ДФС у м.Києві(адреса 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19) на проведення перевірки з питаньздійснення фінансово-господарських операцій ТОВ "Білгороденерго" з ТОВ "Шеваль Гранд", ТОВ "АПТ-Україна",ТОВ "Мактуб плюс",ТОВ "Євро Інвест Плюс", ТОВ "Спецтрансбуд-1".

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя