Ухвала

від 06.12.2017 по справі 766/3309/17

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/3309/17

н/п 1-кс/766/12739/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.12.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000009 від 09.02.2017 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.209 та ст.15 ч.2 ст.191 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2014 по 2016 роки, невстановлені особи, використовуючи завідомо підроблені документи на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на останнього ряд підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_14 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (код ЄРДПОУ НОМЕР_12 ).

Крім того, у період часу з 25.08.2016 по 16.02.2017 ОСОБА_15 , знаючи про незаконне походження грошових коштів, які надійшли у результаті здійснення злочинної діяльності від таких підприємств як: ПП « ОСОБА_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_18 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_20 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_21 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_22 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_25 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_26 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_27 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_28 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_29 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_30 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_31 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_32 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_33 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_28 ) нібито за товар та послуги на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ПП « ОСОБА_35 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_30 ), діючи з умислом спрямованим на легалізацію грошових коштів, вчинила фінансові операції, шляхом зняття з розрахункових рахунків готівкових коштів на загальну суму 35,09 млн. грн., які не використовувала у господарській діяльності.

Підставою внесення стали матеріали Державної служби фінансового моніторингу № 0152/2017/ ДСК та № 0357/2017/ДСК щодо підприємств ПП « ОСОБА_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), де засновником та директором є ОСОБА_36 , відповідно висновків яких ОСОБА_36 у період з 26.08.16 по 16.02.17 зняла готівкові кошти на загальну суму 50 млн. грн., такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів).

Допитано в якості свідка ОСОБА_37 , яка відповідно ст.63 КУ відмовилась давати покази.

Відповідно реєстраційних карток ПП « ОСОБА_34 », ПП « ОСОБА_35 », ПП « ОСОБА_25 », ПП « ОСОБА_26 », юридична адреса останніх знаходиться : АДРЕСА_1 , де мешкає колишній засновник та директор вказаних підприємств ОСОБА_38 ( ОСОБА_39 ).

В ході аналізу банківських виписок по особовим рахункам та матеріалів фінансового моніторингу встановлено, що ПП « ОСОБА_34 », ПП « ОСОБА_35 », ПП « ОСОБА_25 », ПП « ОСОБА_26 », реалізувало товарно-матеріальні цінності в адресу ПП « ОСОБА_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) у 2016-2017 роках.

З метою підтвердження або спростування фактів господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_35 » та ПП « ОСОБА_29 » нарахування і сплати податків та інших обов`язкових платежів, використання їх в подальшому як речові докази, необхідно отримати доступ до первинних бухгалтерських документів, а саме: податкової, статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок та документів щодо подальшої реалізації придбаних товарів або їх використання підприємством за 2016 рік.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується тим, що вказані документи необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при допитах у вказаному кримінальному провадженні. Вказані документи та їх зміст мають значення у справі, як речові докази та можуть свідчити про понесені витрати підприємством на закупівлю товарів, робіт та послуг, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати понесені підприємством не можливо. При цьому вказані документи необхідно вилучити, так як їх зміст та реквізити необхідно дослідити під час проведення відповідних судово почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Представник ПП « ОСОБА_35 » до суду не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин з покупцем ПП « ОСОБА_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), а саме:

- податкової, статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, оборотна-сальдових відомостей по рахунку: 631, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок та документів щодо подальшої (використання) реалізації товарів, за 2016-2017 роки.

Встановити строк дії ухвали до 06.01.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя