Ухвала
від 21.12.2017 по справі 572/1275/14-к
САРНЕНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Сарненський районний суд

Рівненської області

Справа № 572/1275/14-к

Провадження № 1-кп/572/107/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 грудня 2017 року м.Сарни

Сарненський районний суд Рівненської області одноособово суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні кримінальне провадження № 32012190000000003 за підозрою ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 4 ст. 358 КК України,

з участю прокурора ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В :

В провадженні Сарненського районного суду Рівненської області знаходиться кримінальне провадження 32012190000000003 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 4 ст. 358 КК України.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_3 інкримінуються наступні дії. 24.07.2012 Сарненською міжрайонною державною податковою інспекцією Рівненської області Державної податкової служби України видано Наказ № 291 про проведення позапланової перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 . Як вказано у наказі, він виданий відповідно до вимог ст. 78.1.1 Податкового кодексу України у зв`язку з отриманням податкової інформації про порушення податкового законодавства фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 .

Згідно з п. 78.1.1 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється, якщо за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту.

Податковим органом було надано для обвинуваченого ОСОБА_3 запит про надання пояснень з приводу порушень податкового законодавства при проведенні зовнішньоекономічних операцій у четвертому кварталі 2011 року по перший квартал 2012 року. На вказаний запит надано відповідь про відсутність операцій у вказаний період, однак відповідь надана з порушенням десятиденного строку.

Інформація про можливі порушення податкового законодавства надійшла до податкового органу від ВПМ Сарненської МДПІ, який у свою чергу отримав інформацію від ДПС в Рівненській області. ДПС у Рівненській області отримала цю інформацію від Рівненської митниці ДМС України, яка у свою чергу отримала цю інформацію від митних органів Республіки Білорусь. Разом з тим, для митних органів Республіки Білорусь надані лише копії документів громадянами Білорусії.

Отримання податкової інформації від підрозділів податкової служби та митних органів України передбачено ст. 72.1.5 Податкового кодексу України, однак, у зазначеній нормі вказано, що для інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності державної податкової служби використовується інформація, що надійшла від підрозділів податкової служби та митних органів за результатами податкового контролю. Способи здійснення податкового контролю визначені ст. 62 Податкового кодексу України, якою передбачено, що податковий контроль здійснюється шляхом: ведення обліку платників податків; інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів державної податкової служби (способи визначені ст. 72 ПК України); перевірок та звірок відповідно до вимог цього Кодексу, а також перевірок щодо дотримання законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, у порядку, встановленому законами України, що регулюють відповідну сферу правовідносин.

Відповідно до вищезазначених вимог законодавства, для інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності державної податкової служби могла бути використана інформація, яка надійшла від підрозділів податкової служби та митних органів при здійсненні цими органами перевірок та звірок, відповідно до вимог Податкового кодексу України. Таким чином, для призначення позапланової перевірки податковим органом використано інформацію від відділу податкової міліції та від митного органу, яка отримана ними не за результатами податкового контролю.

Згідно з п. 14.1.171 Податкового кодексу України податкова інформація використовується у значенні, визначеному у Законі України «Про інформацію».

Статтею 16 Законом України «Про інформацію» встановлено, що податкова інформація це сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Відповідно до вказаних норм інформація, отримана у спосіб, що не передбачений Податковим кодексом України, не є податковою інформацією.

Таким чином, Наказ № 291 від 24.07.2012, виданий Сарненською МДПІ без наявності підстав, визначених п. 78.1.1 Податкового кодексу України, оскільки відомості отримані від підрозділу податкового органу чи від митних органів без здійснення заходів податкового контролю, не є податковою інформацією.

Крім того, при донарахуванні прибуткового податку з громадян, податковим органом використано, як вказано вище інформацію від ВПМ Сарненської МДПІ № 98/07-30 від 18.06.2012. Така інформація, як вказано вище, отримана цим відділом не за результатами податкового контролю, а тому не є податковою інформацією.

Згідно з вимогами ст. 83 Податкового кодексу України для посадових осіб органів державної податкової служби під час проведення перевірок підставами для висновків є: документи, визначені цим Кодексом, податкова інформація, експертні висновки, судові рішення; інші матеріали, отримані в порядку та у спосіб, передбачені цим Кодексом або іншими законами, контроль за дотриманням яких покладений на органи державної податкової служби.

Даною нормою не передбачено, зокрема, що ксерокопії документів можуть бути підставою для висновків про порушення податкового законодавства. Також, не передбачено, що інша інформація, яка не є податковою інформацією може бути підставою висновків про порушення податкового законодавства.

При проведенні перевірки використовувались ксерокопії квитанцій про отримання готівкових коштів за товар, у яких було встановлено відсутність такого реквізиту, як підпис особи, що виписала квитанцію, що суперечить вимогам до первинних документів, передбачених Законом України «Про бухгалтерський облік».

З акту перевірки вбачається, що нарахування обвинуваченому ОСОБА_3 податкових зобов`язань згідно податкового повідомлення - рішення №7176271740 обумовлене порушенням вимог ч. 2 ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», п. 123.1 ст. 123, п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України, що визначають поняття чистого оподатковуваного доходу.

Оригінали первинних документів, а саме договори на поставку продукції підприємцям Білорусі, розрахункові накладні, товарно-транспортні накладні в розпорядження перевірки не надавались. Ксерокопії документів, що надійшли з митниці Білорусі не є належними доказами продажу позивачем товарів відповідно до висог ст.ст. 84-87 КПК України, оскільки не містять відомостей про обставини, що мають значення для вказаної справи.

З метою підтвердження фактичного продажу товару податковий орган, а у подальшому орган досудового розслідування, не встановив фактичного походження товарів, не проаналізував умови їх поставки, не дослідив оригінали первинних бухгалтерських документів, складених з метою здійснення господарських операцій, їх відповідність вимогам ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», не встановив, як і ким здійснювався рух товару через митний кордон України.

Зазначене свідчить про недоведеність факту отримання безпосередньо обвинуваченим ОСОБА_3 на території України доходів від продажів товарів підприємцям Білорусії.

Стосовно заниження позивачем валового доходу в результаті не включення до декларації доходів згідно договору комісії слід зазначити, що відповідно до ст. 1011 ЦК України за договором комісії одна сторона (комісіонер) зобов`язується за дорученням другої сторони (комітента) за плату вчинити один або кілька правочинів від свого імені або за рахунок комітента. Комітент повинен виплатити комісіонерові плату в розмірі та порядку, встановленому у договорі комісії (ч. 1 ст. 1013 ЦК України).

З договорів комісії, наданих обвинуваченим ОСОБА_3 , вбачається винагорода комісіонера в розмірі 20 доларів США за кожною угодою. ОСОБА_3 включено до книги обліку доходів та витрат станом на 31.12.2011, отриманий дохід від вказаної діяльності становить 7670,4 грн.

Таким чином, оскільки в ході судового розгляду факту здійснення саме обвинуваченим ОСОБА_3 експортних операцій встановлено, митні декларації на підтвердження факту експортних операцій не отримано, реалізація товарів підприємцям Білорусі на території України матеріалами справи не підтверджується, тому відсутні відомості про отримання обвинуваченим ОСОБА_3 доходів на території України в зазначених в обвинувальному акті обсягах. Таким чином, визначення оподатковуваного доходу в розмірі 3 021 252 грн. та донарахування податку на доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності в сумі 537 914,31 грн. безпідставне.

Відповідно до п. 181.1 ст. 181, п. 183.1. п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п. 202.1 ст. 202. п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України при обсягах виручки, що сукупно перевищує за останніх 12 календарних місяців 300 000 грн., особа має зареєструватись платником ПДВ та подати до податкового органу відповідні декларації по ПДВ.

Відповідно до п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

Згідно п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України операції, зазначені у ст. 185 Кодексу, крім операцій, що не є об`єктом оподаткування, звільнених від оподаткування, та операцій, до яких застосовується нульова ставка, оподатковуються за ставкою, зазначеною в пп. «а» п. 193.1 ст. 193 Кодексу, яка є основною. Відповідно до п.п. 195.1.1 п. 195.1 ст. 195 Податкового кодексу України за нульовою ставкою оподатковуються операції з експорту товарів, якщо їх експорт підтверджений митною декларацією, оформленою відповідно до вимог чинного законодавства.

Оскільки в ході досудового розслідування та під час судового слухання справи не знайшло підтвердження здійснення обвинуваченим ОСОБА_3 експортних операцій, митні декларації на підтвердження факту експортних операцій не здобуто, реалізація товарів підприємцям Білорусії на території України матеріалами справи не підтверджується, то не є доведеним отримання обвинуваченим ОСОБА_3 доходів на території України в обсягах, відповідно визначеного грошового зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 923 599 грн.

На підставі викладеного, в ході судового розгляду кримінального провадження відносно ОСОБА_3 виникла необхідність змінити обвинувачення та виключити з обвинувального акту звинувачення у вчиненні ОСОБА_3 злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Таким чином, ОСОБА_3 обвинувачується у тому, що згідно рішення про призначення № 2 від 21.10.2010 являється директором ФГ «Лаврущенка», яке зареєстроване Сарненською райдержадміністрацією від 20.07.2010 за № 1 604 102 0000 000857, взяте на податковий облік в Сарненській МДПІ 21.07.2010 за № 1864, зареєстроване платником ПДВ, свідоцтво платника ПДВ від 06.06.2011 № 1003395567.

Відповідно до ч. 4 ст. 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» від 08.09.2005 №2860-ІV, право експорту партії лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів, має суб`єкт підприємницької діяльності, що отримав сертифікат про походження на партію лісоматеріалів, зазначену у відповідному сертифікаті.

Згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 № 1260, сертифікат є обов`язковим документом під час здійснення експорту лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів. Експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ними документах.

Проте, директор фермерського господарства ОСОБА_3 , незважаючи на покладені на нього обов`язки, діючи умисно, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, усвідомлюючи протиправність своїх дій, використав завідомо підроблені документи, усвідомлюючи, що в них вказано завідомо неправдиві відомості, з метою переміщення товарів через митний кордон України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , будучи засновником, директором ФГ «Лаврущенка» (код ЄДРПОУ 37012357, м. Сарни) у серпні 2013 року з метою отримання сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій в Управлінні лісового та мисливського господарства у Рівненській області на заготовки для виготовлення тари, видав для ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) довіреність від фермерського господарства «Лаврущенка» на представлення інтересів господарства в Управлінні лісового та мисливського господарства у Рівненській області. З цією метою ОСОБА_3 надав для ОСОБА_7 пакет завідомо підроблених документів, які стали підставою для видачі сертифікату Управлінням лісового та мисливського господарства у Рівненській області, а саме:

- товарно-транспортна накладна 12 ААВ № 757877 від 12.03.2013, згідно якої автопідприємство, замовник (платник) та вантажоодержувач ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м.куб. автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , водій ОСОБА_8 , пункт навантаження с. Дібрівка, розвантаження Льотниче, Волинська область, вантажовідправник філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»;

- специфікація-накладна на відпуск лісоматеріалів необроблених від 12.03.2013 до ТТН № 757877, техсировина, тополя кількістю 31 м.куб.;

- товарно-транспортна накладна 12 ААВ № 757879 від 13.03.2013, згідно якої автопідприємство, замовник (платник) та вантажоодержувач ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м.куб. автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , водій ОСОБА_8 , пункт навантаження - с. Дібрівка, розвантаження Льотниче, Волинська область, вантажовідправник філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»;

- специфікація-накладна на відпуск лісоматеріалів необроблених від 13.03.2013 до ТТН № 757879, техсировина, тополя кількістю 31 м.куб.;

- товарно-транспортна накладна № КЛ-0000147 від 13.08.2013, згідно якої автопідприємство ПП «Канц-лідер» на замовлення вантажовідправника ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 куб. м. для ФГ «Лаврущенка» автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_3 , причеп НОМЕР_4 , водій ОСОБА_9 , пункт навантаження - с. Льотниче, Волинська область, пункт розвантаження м. Сарни, Рівненська область;

- товарно-транспортна накладна № КЛ-0000148 від 13.08.2013, згідно якої автопідприємство ПП «Канц-лідер» на замовлення вантажовідправника ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м. куб. для ФГ «Лаврущенка» (вантажоодержувач) автомобілем Рено, д.н.з. НОМЕР_5 , водій ОСОБА_10 , пункт навантаження - с. Льотниче, Волинська область, пункт розвантаження м. Сарни, Рівненська область; - ЦМР А № 590186 від 14.08.2013; - рахунокфактура № 13 від 14.08.2013; - специфікація № 13 від 14.08.2013.

Управлінням лісового та мисливського господарства у Рівненській області 15.08.2013 на підставі вищезазначених завідомо підроблених документів видано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії РВ № 612733 від 15.08.2013, який у той же день ОСОБА_7 передала для ОСОБА_3 .

Згідно поданих завідомо підроблених документів, зокрема ЦМР А № 590186 від 14.08.2013, рахункуфактури № 13 від 14.08.2013, специфікації № 13 від 14.08.2013, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій РВ №612733 від 15.08.2013, виданий на наступну партію лісопродукції що експортується ФГ «Лаврущенка» - заготовки для піддонів сосна, 17х75х1200 мм, 5,03 м. куб., код УКТЗЕД 4407109300, заготовки для піддонів тополя, 17х75х1200 мм, 22,14 м.куб, код УКТЗЕД 4407999100.

Продовжуючи свої умисні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 отриманий сертифікат серії РВ № 612733 від 15.08.2013 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, разом з іншими необхідними документами 15.08.2013 подав на Рівненську митницю Міндоходів. Рівненською митницею Міндоходів 15.08.2013 на підставі поданих документів здійснено митне оформлення експорту вантажу «заготовки для виготовлення тари листяних порід (тополя), другого гатунку 22,14 м.куб., заготовок для виготовлення тари з деревини хвойних порід (сосна), другого гатунку 5,03 м.куб., по митній декларації №204020000/2013/010126. Вартість товару складала 27 321,81 грн.

Також, у ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 28.08.2013 № 569/15600/13-к, проведено огляд вантажу - заготовки для виготовлення тари з деревини листяних порід (тополя), другого гатунку 19 пакетів, розміром 17х75х1200 мм., кількістю 14 471 штука 22,14 м.куб., заготовки для виготовлення тари з деревини хвойних порід (сосна), другого гатунку 5 пакетів, розміром 17х75х1200 мм., кількістю 3288 штук 5,03 м.куб., який перебуває під митним контролем, митна декларація № 204020000/2013/010126, згідно протоколу огляду від 05.09.2013. У ході огляду встановлено, що кількість заготовок для виготовлення тари, зазначених у митній декларації № 204020000/2013/010126, у товарно-супровідних документах, інших документах, які стали підставою для митної процедури з митного оформлення експорту вищевказаного товару, не відповідає дійсності. Встановлено, що фактична кількість заготовок для виготовлення тари з деревини листяних порід (тополя), другого гатунку складає 17 246 штук 26,39 м. куб., фактична кількість заготовок для виготовлення тари з деревини хвойних порід (сосна), другого гатунку, складає 510 штук 0,78 м. куб., які знаходяться у 23-х пакетах у змішаному вигляді.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 , будучи засновником, директором ФГ «Лаврущенка» (код ЄДРПОУ 37012357, м. Сарни) у серпні 2013 року з метою отримання сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій в Управлінні лісового та мисливського господарства у Рівненській області на заготовки для виготовлення тари, видав для ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) довіреність від фермерського господарства «Лаврущенка» на представлення інтересів господарства в Управлінні лісового та мисливського господарства у Рівненській області. З цією метою ОСОБА_3 надав для ОСОБА_11 пакет завідомо підроблених документів, які стали підставою для видачі сертифікату Управлінням лісового та мисливського господарства у Рівненській області, а саме:

- товарно-транспортна накладна 12 ААВ № 757885 від 14.03.2013, згідно якої автопідприємство, замовник (платник) та вантажоодержувач ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м.куб. автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , водій ОСОБА_8 , пункт навантаження - с. Дібрівка, розвантаження Льотниче, Волинська область, вантажовідправник філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»;

- специфікація-накладна на відпуск лісоматеріалів необроблених від 14.03.2013 до ТТН № 757885, техсировина, тополя кількістю 31 м. куб.;

- товарно-транспортна накладна 12 ААВ № 757871 від 09.03.2013 згідно якої автопідприємство, замовник (платник) та вантажоодержувач ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м.куб. автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , водій ОСОБА_8 , пункт навантаження - с. Дібрівка, розвантаження Льотниче, Волинська область, вантажовідправник філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»;

- специфікація-накладна на відпуск лісоматеріалів необроблених від 09.03.2013 до ТТН № 757871, техсировина, тополя кількістю 31 м. куб.;

- товарно-транспортна накладна 12 ААВ № 757870 від 09.03.2013, згідно якої автопідприємство, замовник (платник) та вантажоодержувач ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 м.куб. автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , водій ОСОБА_8 , пункт навантаження - с. Дібрівка, розвантаження Льотниче, Волинська область, вантажовідправник філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»;

- специфікація-накладна на відпуск лісоматеріалів необроблених без дати до ТТН №757870, техсировина, тополя кількістю 31 м. куб.;

- товарно-транспортна накладна № КЛ-0000144 від 06.08.2013, згідно якої автопідприємство ПП «Канц-лідер» на замовлення вантажовідправника ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 куб. м. для вантажоодержувача ФГ «Лаврущенка», автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_3 , причеп НОМЕР_4 , водій ОСОБА_9 , пункт навантаження - с. Льотниче, Волинська область, пункт розвантаження м. Сарни, Рівненська область;

- товарно-транспортна накладна № КЛ-0000145 від 06.08.2013, згідно якої автопідприємство ПП «Канц-лідер» на замовлення вантажовідправника ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 куб. м. для вантажоодержувача ФГ «Лаврущенка», автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_5 , водій ОСОБА_10 , пункт навантаження - с. Льотниче, Волинська область, пункт розвантаження м. Сарни, Рівненська область;

- товарно-транспортна накладна № КЛ-0000146 від 08.08.2013, згідно якої автопідприємство ПП «Канц-лідер» на замовлення вантажовідправника ПП «Волиньінвестбуд» здійснило перевезення техсировини тополі в кількості 31 куб.м. для вантажоодержувача ФГ «Лаврущенка», автомобілем Рено, д.н.з НОМЕР_3 , причеп НОМЕР_4 , водій ОСОБА_9 , пункт навантаження - с. Льотниче, Волинська область, пункт розвантаження м. Сарни, Рівненська область.

Управлінням лісового та мисливського господарства у Рівненській області на підставі вищезазначених завідомо підроблених документів 09.08.2013 видано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії РВ № 578353 від 09.08.2013, який у той же день ОСОБА_11 передав для ОСОБА_3 .

Згідно поданих завідомо підроблених документів, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій РВ № 578353 від 09.08.2013 виданий на наступну партію лісопродукції що експортується ФГ «Лаврущенка» - заготовки для піддонів тополя, 17х75х1200 мм., 27,25 м. куб., код УКТЗЕД 4407999100.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 09.08.2013 отриманий сертифікат серії № 578353 від 09.08.2013 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів. Рівненською митницею Міндоходів 09.08.2013 на підставі поданих документів здійснено митне оформлення експорту вантажу «заготовки для виготовлення тари з деревини листяних порід (тополя) в кількості 27,25 м.куб., ІІ ґатунку» по митній декларації № 204020000/2013/009709. Вартість товару складала 27 644,35 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що перевезення, транспортування деревини, згідно вищезазначених товарно-транспортних накладних, автомобілями Рено номерний знак НОМЕР_3 , причеп НОМЕР_4 , Рено номерний знак НОМЕР_5 , Рено номерний знак НОМЕР_1 , причеп НОМЕР_2 , фактично не здійснювалось. Відпуск, завантаження деревини зі складу у с. Льотниче Володимир-Волинського району Волинської області, згідно вищезазначених товарно-транспортних накладних не проводилось. Згідно відомостей ВДАІ УМВС України у Рівненській області транспортні засоби з номерними знаками НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , не зареєстровані.

Також встановлено, що ПП «Волиньінвестбуд», ПП «Канц-Лідер» згідно вищезазначених товарно-транспортних накладних, специфікацій-накладних на відпуск лісоматеріалів необроблених до ТТН, реалізації, постачання, перевезення, транспортування деревини, лісопродукції, зокрема техсировини тополя для ФГ «Лаврущенка», не здійснювали.

Філія «Дубенське ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор» згідно вищезазначених товарно-транспортних накладних, специфікацій-накладних на відпуск лісоматеріалів необроблених до ТТН, реалізації, постачання, транспортування деревини, лісопродукції, зокрема, техсировини тополя, для ПП «Волиньінвестбуд» та ФГ «Лаврущенка», не здійснювали.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що переміщення товарів ФГ «Лаврущенка» на експорт, митного оформлення експорту товару по митній декларації № 204020000/2013/010126 та № 204020000/2013/009709 здійснювалось директором ФГ «Лаврущенка» ОСОБА_3 по завідомо підробленим документам щодо їх походження.

Окрім того, у ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Правил визначення країни походження товарів, затверджених Рішенням Ради Глав Урядів країн СНД від 30.11.2000, Правил визначення країни походження товарів, затверджених Рішенням Ради Глав Урядів країн СНД від 20.11.2009 зі змінами та доповненнями, Закону України «Про торгово-промислові палати в Україні» № 671/97-ВР від 02.12.1997, статуту торгово-промислової палати, Методики про порядок визначення країни походження товарів/послуг, оформлення та засвідчення сертифікатів відповідних форм, торгово-промисловими палатами України, зокрема Рівненською торгово-промисловою палатою, видаються сертифікати про походження форми СТ-1.

Сертифікати про походження форми СТ-1 видаються торгово-промисловими палатами на підставі заявки-декларації. Разом із заявкою замовник надає оригінали документів, або їх копії завірені належним чином, що підтверджують Українське походження, та факт експорту товару, а саме довідки про порядок виготовлення або вирощення товару, про наявність земель, на яких вирощена сільськогосподарська продукція, документи про придбання товару (виписка із земельного кадастру, довідка з сільської ради, закупівельний акт, якщо продукція купується у населення, накладна, тощо), контракт, рахунок-фактура тощо. Замовник несе відповідальність за достовірність наданої інформації.

Проте, ОСОБА_3 , будучи директором ФГ «Лаврущенка», незважаючи на покладені на нього обов`язки, діючи умисно, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, усвідомлюючи протиправність своїх дій, використав завідомо підроблені документи, усвідомлюючи, що в них вказано завідомо неправдиві відомості, з метою переміщення товарів через митний кордон України.

ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, які надали йому для використання завідомо підроблені документи, видані від імені громадян які нібито реалізовували сільськогосподарську продукцію, а також документи в яких вказані завідомо неправдиві відомості щодо факту, кількості, ціни реалізованої сільськогосподарської продукції, будучи обізнаним про неможливість проведення господарських операцій з вказаними громадянами, відобразив по бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з придбання сільськогосподарської продукції урожаю 2013 року від громадян та посередників фізичних осіб-підприємців ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , які у вказаний період господарської діяльності не здійснювали.

Придбавши упродовж 2013 року за власний рахунок сільськогосподарську продукцію капусту білокачанну, буряки столові, картоплю молоду, моркву, кабачки, баклажани, перець солодкий, часник, помідори, цибулю, заготівля якої відбулась на території Херсонської, Миколаївської, Тернопільської, Рівненської, Волинської, Чернівецької, Закарпатської областей, упродовж травня-серпня 2013 року експортував її за кордон до Республіки Білорусь.

Однак, усвідомлюючи, що з метою експорту продукції за кордон йому необхідно отримати у Рівненській торгово-промисловій палаті сертифікати про походження форми СТ-1, для отримання яких необхідні документи щодо походження, придбання сільськогосподарської продукції, використав завідомо підроблені документи про придбання сільськогосподарської продукції у громадян, фізичних осіб-підприємців закупівельних актів, накладних.

З метою реалізації злочинної схеми, ОСОБА_3 діючи умисно, вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів, завідомо підроблених документів, одержаних незаконним шляхом, а саме відобразив у вантажно-митних деклараціях форми МД-2 ФГ «Лаврущенка» з відміткою митниці про відправлення продукції за кордон за травень-серпень 2013 року в графі 44 «Додаткова інформац./Подані документи/Сертифікати і дозволи» одним із поданих документів сертифікати Рівненської торгово-промислової палати про походження товару форми СТ-1, які видані на підставі завідомо підроблених документів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 з метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 08.05.2013, подав у Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладну від 08.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 20 200 кг., відпущено для ФГ Лаврущенка, через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_14 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 08.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 1855/1 0616741 від 08.05.2013 на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013» у кількості 20 200 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 12.05.2013 отриманий сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подав на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/004722. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направлялась за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 08.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладну від 08.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 18 100 кг., відпущено для ФГ Лаврущенка, через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_16 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 08.05.2013 видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 1856/1 0616742 від 08.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 18 100 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 14.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат разом з іншими необхідними документами подав на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/004779. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направлялась за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 08.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладну від 08.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 18 500 кг., відпущено для ФГ «Лаврущенка», через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_16 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 08.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 1856/2 0616743 від 08.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 18 500 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 12.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/004723. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направлялась за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 14.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 13.05.2013, товар капуста білокачанна 18 500 кг. на суму 18500 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_18 , Тернопільська область.

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 14.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 1924/1 0616814 від 14.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 18 500 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 15.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/004834. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направлялась за адресою: Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 15.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 14.05.2013, товар капуста білокачанна 18 400 кг. на суму 17480 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_19 ( АДРЕСА_2 ).

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 15.05.2013 видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 1950/1 0616849 від 15.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 18 400 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 16.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/004881. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направлялась за адресою: Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 18.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 17.05.2013, товар картопля молода у кількості 13 000 кг. на суму 14300 грн., кабачки свіжі у кількості 3 950 кг. на суму 4175 грн., буряки столові у кількості 2 800 кг. на суму 3 080 грн., на загальну суму 21 555 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_18 (Тернопільська область).

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів 18.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2017/1 0616910 від 18.05.2013, на товар «картофель молодой, урожай 2013» у кількості 13 000 кг., «кабачки свежие, урожай 2013» у кількості 3 950 кг., «свекла свежая, урожай 2013» у кількості 2 800 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 19.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005030. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направлялась за адресою: Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 21.05.2013 подав у Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладна від 20.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 11 200 кг., картопля молода у кількості 5 600 кг., кабачки у кількості 2 800 кг., буряки столові у кількості 750 кг., відпущено для ФГ Лаврущенка, через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_14 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, 21.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2079/1 0616975 від 21.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013» у кількості 11 200 кг., «картофель молодой, урожай 2013» у кількості 5 600 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 2 800 кг., «свекла свежая, урожай 2013», у кількості 750 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 22.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005161. Згідно з контрактом № 04 від 10.05.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 21.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 20.05.2013, товар картопля молода у кількості 13 790 кг. на суму 12411 грн., кабачки свіжі у кількості 4620 кг. на суму 4158 грн., буряки столові у кількості 3050 кг. на суму 2592 грн., на загальну суму 19161 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_18 (Тернопільська область).

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, 22.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2089/1 0616985 від 22.05.2013, на товар «картофель молодой, урожай 2013», у кількості 13 790 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 4 620 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 3 050 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 22.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005168. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 24.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладна від 24.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 20 100 кг., відпущено для ФГ Лаврущенка, через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_20 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів 24.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2143/1 0622040 від 24.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 20 100 кг.

Продовжуючи свої умисні, злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 26.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005368. Згідно контрактом №04 від 10.05.2013р. продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 24.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 23.05.2013, товар капуста білокачанна 19 800 кг., на суму 14850 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_21 (Тернопільська область).

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів 24.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2147/1 0622042 від 24.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 19 800 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 28.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005454. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 27.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладна від 25.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 4200 кг., картопля молода у кількості 1 920 кг., кабачки у кількості 2 880 кг., буряки столові у кількості 1 920 кг., відпущено для ФГ «Лаврущенка», через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_22 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів, 27.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2186/1 0622082 від 27.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 4 200 кг., «картофель молодой, урожай 2013», у кількості 1 920 кг., «кабачки свежие, урожай 2013». у кількості 2 880 кг., «свекла свежая, урожай 2013», у кількості 2 950 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 27.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005389. Згідно з контрактом № 27/05-1 від 27.05.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, Каменецький район, м. Високе, для ПП ОСОБА_23 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 29.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладна від 28.05.2013, без номера, товар капуста білокачанна 17 700 кг., картопля молода у кількості 2 000 кг., відпущено для ФГ «Лаврущенка», через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_22 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів 29.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2254/1 0622150 від 29.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 17 700 кг., «картофель молодой, урожай 2013», у кількості 2 000 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 30.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005567. Згідно з контрактом № 04 від 10.05.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 29.05.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - накладна від 08.05.2013, без номера, товар кабачки 3 300 кг., картопля молода у кількості 16 800 кг., відпущено для ФГ «Лаврущенка», через ОСОБА_3 , прийнято від ОСОБА_24 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів 29.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2254/2 0622151 від 29.05.2013, на товар «картофель молодой, урожай 2013», у кількості 16 800 кг., «кабачки свежие, урожая 2013», у кількості 3 300 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 30.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005568. Згідно з контрактом № 04 від 10.05.2013 продукція направляється за адресою: Республіка Білорусь, Брестська область, м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 30.05.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблений документ - закупівельний акт б/н від 30.05.2013, товар капуста білокачанна 13 050 кг. на суму 9135 грн., яку ОСОБА_3 куплено у ОСОБА_25 (Закарпатська область).

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів 30.05.2013 видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2269/1 0622167 від 30.05.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 13 050 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 30.05.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005617. Згідно з контрактом № 30/05-2 від 30.05.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., м. Копиль, для ПП ОСОБА_26 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 01.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: закупівельний акт б/н від 30.05.2013, товар - картопля молода 14 150 кг., кабачки у кількості 3050 кг., буряки столові, у кількості 2580 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_21 , Тернопільська область.

Накладна від 01.06.2013 без номера, товар картопля молода 14 150 кг. на суму 11 178,50 грн., кабачки у кількості 3050 кг. на суму 2409,5 грн., буряки столові у кількості 2580 кг. на суму 2038,2 грн., на загальну суму 15626,2 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 01.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2312/1 0622209 від 01.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 14 150 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 3 050 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 2 580 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 02.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005733. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський р-н, с. Самохваловичі, для ІП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 03.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт б/н від 30.05.2013, товар картопля молода 18 120 кг., кабачки у кількості 1480 кг., буряки столові у кількості 1320 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_21 , Тернопільська обл.; - накладна від 03.06.2013 без номера, товар картопля молода 18 120 кг. на суму 14314,8 грн., кабачки у кількості 1480 кг. на суму 1169,20 грн., буряки столові у кількості 1320 кг. на суму 1042,80 грн., на загальну суму 16526,8 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 03.06.2013 на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2352/1 0622249 від 03.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 18 120 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 1 480 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 1 320 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт ОСОБА_3 04.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005792. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський р-н, с. Самохваловичі, для ІП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 04.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт б/н від 03.06.2013, товар капуста білокачанна у кількості 20 300 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_22 , Закарпатська область; - накладна від 04.06.2013, без номера, товар капуста білокачанна у кількості 20 300 кг., на суму 16 037 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 04.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2385/1 0622284 від 04.06.2013, на товар «капуста свежая, белокачанная, урожая 2013», у кількості 20 300 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 05.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005880. Згідно з контрактом № 04 від 10.05.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Брестська обл., м. Пінськ, для ПП ОСОБА_15 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 05.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт б/н від 04.06.2013, товар картопля молода 9 355 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_21 , Тернопільська область; - накладна від 05.06.2013, без номера, товар картопля молода 9 355 кг., на суму 6829,15 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 05.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2406/1 0622305 від 05.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 9 355 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 06.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005897. Згідно з контрактом № 05/06-1 від 05.06.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Брестська обл., Каменецький р-н, м. Високе, для ІП ОСОБА_23 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 05.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт б/н від 04.06.2013, товар картопля молода 14 080 кг., кабачки у кількості 3180 кг., буряки столові у кількості 2420 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_21 , Тернопільська область; - накладна від 04.06.2013, без номера, товар картопля молода 14 080 кг., на суму 11 123,2 грн., кабачки у кількості 3180 кг., на суму 2 512,2 грн., буряки столові у кількості 2 420 кг., на суму 1911,8 грн., на загальну суму 15547,2 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 05.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2407/1 0622306 від 05.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 14 080 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 3 180 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 2 420 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 06.06.2013 року отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/005896. Згідно з контрактом №4 від 01.04.2013р. продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський р-н, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 07.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 06.06.2013, товар картопля молода 12 880 кг., кабачки у кількості 3140 кг., буряки столові у кількості 4120 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_21 , Тернопільська область; - накладна від 06.06.2013, без номера, товар картопля молода 12880 кг. на суму 10175,2 грн., кабачки у кількості 3140 кг., на суму 2480,6 грн., буряки столові у кількості 4120 кг., на суму 3254,8 грн., на загальну суму 15910,6 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 07.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2455/1 0622364 від 07.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 12 880 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 3 140 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 4120 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 09.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006090, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 10.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 08.06.2013, товар картопля молода 12 420 кг., кабачки у кількості 3250 кг., буряки столові у кількості 3180 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_28 , Чернівецька область; - накладна від 10.06.2013, без номера, товар картопля молода 12420 кг. на суму 9811,8 грн., кабачки у кількості 3250 кг. на суму 2567,5 грн., буряки столові у кількості 3180 кг., на суму 2512,2 грн., на загальну суму 14891,5 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 10.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2499/1 0622401 від 10.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 12 420 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 3250 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 3180 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 11.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006203, згідно з контрактом №4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 12.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 11.06.2013, товар картопля молода 13 200 кг., кабачки у кількості 3690 кг., буряки столові у кількості 1760 кг., баклажани у кількості 1120 кг., перець солодкий у кількості 300 кг., який ОСОБА_12 купив у ОСОБА_28 , Чернівецька область; - накладна від 12.06.2013, без номера, товар картопля молода 13 200 кг., на суму 10428 грн., кабачки у кількості 3690 кг., на суму 2915,1 грн., буряки столові у кількості 1760 кг., на суму 1390,4 грн., баклажани у кількості 1120 кг., на суму 884,8 грн., перець солодкий у кількості 300 кг., на суму 237 грн., на загальну суму 15855,3 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізував ОСОБА_12 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 12.06.2013 на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2536/2 0622443 від 12.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 13 200 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 3690 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 1760 кг., «баклажани свежие, урожай 2013», у кількості 1120 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 300 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 13.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006300, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 17.06.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 15.06.2013, товар «картофель молодой» 15 520 кг., морква у кількості 2120 кг., буряки столові у кількості 904 кг., баклажани у кількості 1450 кг., перець солодкий у кількості 1200 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_28 , Чернівецька область, - накладна від 17.06.2013, без номера, товар картопля молода 14520 кг. на суму 11325,6 грн., морква у кількості 2120 кг., на суму 1653,6 грн., буряки столові у кількості 904 кг., на суму 705,12 грн., баклажани у кількості 1450 кг., на суму 1131 грн., перець солодкий у кількості 1200 кг., на суму 936 грн., на загальну суму 15751,32 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 17.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2635/1 0640046 від 17.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 14 520 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 2120 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 904 кг., «баклажани свежие, урожай 2013», у кількості 1450 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 1200 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 18.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006580. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 18.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 14.06.2013, товар картопля молода 8800 кг., морква у кількості 2070 кг., помідори у кількості 7250 кг., баклажани у кількості 980 кг., перець у кількості 1120 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 17.06.2013, без номера, товар картопля молода 8800 кг., на суму 6864 грн., морква у кількості 2070 кг., на суму 1614,6 грн., помідори у кількості 7250 кг., на суму 5655 грн., баклажани у кількості 980 кг., на суму 764,4 грн., перець у кількості 1120 кг., на суму 873,6 грн., на загальну суму 15771,6 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 18.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2653/1 0640066 від 18.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 8800 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 2070 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 7250 кг., «баклажани свежие, урожай 2013», у кількості 980 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 1120 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 19.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006611, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 18.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 17.06.2013, товар картопля молода 11800 кг., морква у кількості 2860 кг., помідори у кількості 3100 кг., баклажани у кількості 750 кг., перець у кількості 800 кг., який ОСОБА_13 придбала у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 19.06.2013, без номера, товар картопля молода 11800 кг., на суму 9204 грн., морква у кількості 2860 кг., на суму 2230,8 грн., помідори у кількості 3100 кг., на суму 2418 грн., баклажани у кількості 750 кг., на суму 585 грн., перець у кількості 800 кг., на суму 624 грн., на загальну суму 15061,8 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 19.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2675/1 0640088 від 19.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 11800 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 2860 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 3100 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 750 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 800 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 20.06.2013 року отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006656, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 21.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 19.06.2013, товар картопля 5420 кг., морква у кількості 320 кг., помідори у кількості 8750 кг., баклажани у кількості 760 кг., перець у кількості 1050 кг., буряк столовий у кількості 930 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 21.06.2013, без номера, товар картопля 5420 кг., на суму 4281,8 грн., морква у кількості 320 кг., на суму 252,8 грн., помідори у кількості 8750 кг., на суму 6912,5 грн., баклажани у кількості 760 кг., на суму 600,4 грн., перець у кількості 1050 кг., на суму 829,5 грн., буряк столовий у кількості 930 кг., на суму 734,7 грн., на загальну суму 13611,7 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 21.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2722/2 0640136 від 21.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 5420 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 320 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 8750 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 760 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 1050 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 930 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 23.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006836, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 24.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 19.06.2013, товар картопля 4940 кг., морква у кількості 1820 кг., помідори у кількості 7200 кг., баклажани у кількості 1070 кг., перець у кількості 1370 кг., буряк столовий у кількості 815 кг., кабачки у кількості 940 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 24.06.2013, без номера, товар картопля 4940 кг. на суму 3902,6 грн., морква у кількості 1820 кг., на суму 1437,8 грн., помідори у кількості 7200 кг., на суму 5688 грн., баклажани у кількості 1070 кг., на суму 845,3 грн., перець у кількості 1370 кг., на суму 1082,3 грн., буряк столовий у кількості 815 кг., на суму 643,85 грн., кабачки у кількості 940 кг., на суму 742,6 грн., на загальну суму 14342,45 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 25.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2759/1 0640176 від 25.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 4940 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 1820 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 7200 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1070 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 1370 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 815 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 940 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 25.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006884, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 24.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 22.06.2013, товар картопля 6800 кг., морква у кількості 2150 кг., помідори у кількості 6500 кг., баклажани у кількості 1050 кг., перець у кількості 1340 кг., буряк столовий у кількості 1090 кг., часник у кількості 725 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 24.06.2013, без номера, товар картопля 6800 кг. на суму 5372 грн., морква у кількості 2150 кг. на суму 1698,5 грн., помідори у кількості 6500 кг. на суму 5135 грн., баклажани у кількості 1050 кг., на суму 829,5 грн., перець у кількості 1340 кг. на суму 1058,6 грн., буряк столовий у кількості 1090 кг. на суму 861,1 грн., часник у кількості 725 кг. на суму 572,75 грн., на загальну суму 15527,45 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 25.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2772/1 0640189 від 25.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 6800 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 6500 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 2150 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1050 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 1340 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 1090 кг., «чеснок свежий, урожай 2013», у кількості 725 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 26.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006948, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 26.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 23.06.2013, товар картопля 6230 кг., морква у кількості 3050 кг., помідори у кількості 6350 кг., баклажани у кількості 1030 кг., перець у кількості 1580 кг., буряк столовий у кількості 2106 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 26.06.2013, без номера, товар картопля 6230 кг. на суму 4921,7 грн., морква у кількості 3050 кг., на суму 2409,5 грн., помідори у кількості 6350 кг., на суму 5016,5 грн., баклажани у кількості 1030 кг., на суму 813,7 грн., перець у кількості 1580 кг., на суму 1248,2 грн., буряк столовий у кількості 2106 кг., на суму 1663,74 грн., на загальну суму 16073,34 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 26.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2796/1 0640212 від 26.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 6230 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 3050 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 6350 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1030 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 1580 кг., «свекла столовая свежая, урожай 2013», у кількості 2106 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 27.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/006997, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 27.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 23.06.2013, товар картопля 4410 кг., морква у кількості 2120 кг., помідори у кількості 8280 кг., баклажани у кількості 960 кг., перець у кількості 3120 кг., часник у кількості 726 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 27.06.2013, без номера, товар картопля 4410 кг., на суму 3493,9 грн., морква у кількості 2120 кг., на суму 1674,8 грн., помідори у кількості 8280 кг., на суму 6541,2 грн., баклажани у кількості 960 кг., на суму 758,4 грн., перець у кількості 3120 кг., на суму 2464,8 грн., часник у кількості 726 кг., на суму 573,54 грн., на загальну суму 15496,64 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 27.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2832/1 0640249 від 27.06.2013, на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 4110 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 8280 кг., «морковь свежая, урожай 2013», у кількості 2120 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 960 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 1120 кг., «чеснок свежий, урожай 2013», у кількості 726 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 30.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007150, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 27.06.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 20.06.2013, товар картопля 3050 кг., помідори у кількості 10420 кг., цибуля у кількості 760 кг., баклажани у кількості 1730 кг., перець у кількості 3110 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_28 , Чернівецька область; - накладна від 27.06.2013, без номера, товар картопля 3050 кг., на суму 2409,5 грн., помідори у кількості 10420 кг., на суму 8231,8 грн., цибуля у кількості 760 кг., на суму 600,4 грн., баклажани у кількості 1730 кг., на суму 1366,7 грн., перець у кількості 3110 кг., на суму 2456,9 грн., на загальну суму 16076,5 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 27.06.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 2832/2 0640250 від 27.06.2013 на товар «картофель молодой, свежий, урожая 2013», у кількості 3050 кг., «лук репчатий свежий, урожай 2013», у кількості 760 кг., «кабачки свежие, урожай 2013», у кількості 1280 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1730 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 3110 кг., «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 10420 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 30.06.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007146. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 02.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 30.06.2013, товар «помидори», у кількості 12250 кг., цибуля у кількості 860 кг., баклажани у кількості 1640 кг., перець у кількості 3120 кг., часник у кількості 820 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 02.07.2013, без номера, товар цибуля у кількості 860 кг. на суму 679,8 грн., помідори у кількості 12250 кг., на суму 9677,5 грн., баклажани у кількості 1640 кг., на суму 1295,6 грн., перець у кількості 3120 кг., на суму 2464,8 грн., часник у кількості 820 кг., на суму 647,8 грн., на загальну суму 14765,1 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 02.07.2013 на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2914/1 0640334 від 02.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013» у кількості 12250 кг., «лук репчатий свежий, урожай 2013», у кількості 860 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1640 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 3120 кг., «чеснок свежий, урожай 2013», у кількості 820 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 03.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007293, згідно з контрактом №4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 07.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 02.07.2013, товар помідори у кількості 13470 кг., цибуля у кількості 1462 кг., баклажани у кількості 1520 кг., перець у кількості 3110 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 05.07.2013, без номера, товар цибуля у кількості 1462 кг., на суму 1154,98 грн., помідори у кількості 13470 кг., на суму 10641,3 грн., баклажани у кількості 1520 кг., на суму 1200,8 грн., перець у кількості 3110 кг., на суму 2456,9 грн., на загальну суму 15453,98 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 07.07.2013 на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу, та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 2998/1 0640420 від 07.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 13470 кг., «лук репчатий свежий, урожай 2013», у кількості 1462 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1520 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 3110 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 07.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано на Рівненську митницю Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007505. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 08.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 04.07.2013, товар помідори у кількості 11410 кг., цибуля у кількості 3640 кг., баклажани у кількості 1280 кг., перець у кількості 2430 кг., часник у кількості 720 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 05.07.2013, без номера, товар цибуля у кількості 3640 кг., на суму 2875,6 грн., помідори у кількості 11410 кг., на суму 9013,9 грн., баклажани у кількості 1280 кг., на суму 1011,2 грн., перець у кількості 2430 кг., на суму 1919,7 грн., часник у кількості 720 кг., на суму 568,8 грн., на загальну суму 15389,2 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 08.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 3023/1 0640447 від 08.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 11410 кг., «лук репчатий свежий, урожай 2013», у кількості 3640 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1280 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 2430 кг., «чеснок свежий, урожай 2013», у кількості 720 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 08.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007593. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 09.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 07.07.2013, товар помідори у кількості 17280 кг., баклажани у кількості 628 кг., перець у кількості 1240 кг., який ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 08.07.2013, без номера, товар помідори у кількості 17280 кг. на суму 13651,2 грн., баклажани у кількості 628 кг., на суму 496,12 грн., перець у кількості 1240 кг., на суму 979,6 грн., на загальну суму 15126,92 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 09.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 3043/1 0640467 від 09.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 17280 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 628 кг., «перец сладкий, свежий, урожай 2013», у кількості 1240 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 09.07.2013 року отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007640, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013, продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 10.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 09.07.2013, товар помідори у кількості 19650 кг., які ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 10.07.2013, без номера, товар помідори у кількості 19650 кг., на суму 15523,5 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 10.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 3061/1 0640484 від 10.07.2013, на товар «помидоры свежие, урожай 2013», у кількості 19650 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 10.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007687, згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 12.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 11.07.2013, товар помідори у кількості 19480 кг., які ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 12.07.2013, без номера, товар помідори у кількості 19480 кг., на суму 15389,2 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 12.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат «о происхождении товара» № BY35601F 3090/1 0640515 від 12.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 19480 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 14.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007849. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 15.07.2013 подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підроблені документи: - закупівельний акт, без номеру, від 14.07.2013, товар помідори у кількості 19620 кг., які ОСОБА_13 купила у ОСОБА_29 , Тернопільська область; - накладна від 15.07.2013, без номера, товар помідори у кількості 19620 кг., на суму 15499,8 грн., відпущено для ФГ ОСОБА_27 , через ОСОБА_3 , реалізувала ОСОБА_13 .

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 15.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 3133/1 0640560 від 15.07.2013, на товар «помидоры свежие, урожай 2013», у кількості 19620 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 15.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007932. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1, згідно заявки-декларації від 15.07.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підробленого документу - закупівельний акт, без номеру, від 15.07.2013, товар помідори у кількості 19620 кг., які ФГ Лаврущенка куплено у ОСОБА_29 , Тернопільська область, на суму 15199,6 грн.

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 16.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 3158/1 0640586 від 16.07.2013, на товар «помидоры свежие, урожай 2013», у кількості 19240 кг.

Продовжуючи свої умисні злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 16.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/007970. Згідно з контрактом № 4 від 01.04.2013р. продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

З метою отримання сертифікату про походження товару форми СТ-1 згідно заявки-декларації від 17.07.2013, подав в Рівненську торгово-промислову палату завідомо підробленого документу: - закупівельний акт, без номеру, від 17.07.2013, товар помідори у кількості 15150 кг., на суму 11968,5 грн., баклажани у кількості 1240 кг., на суму 979,6 грн., перець у кількості 2860 кг., на суму 2259,4 грн., який ФГ «Лаврущенка» куплено у ОСОБА_29 , Тернопільська область, на загальну суму 15207,5 грн.

Сарненським відділом Рівненської торгово-промислової палати 17.07.2013, на підставі вищезазначеного завідомо підробленого документу та інших документів, видано сертифікат о происхождении товара № BY35601F 3183/1 0640611 від 17.07.2013, на товар «помидори свежие, урожай 2013», у кількості 15150 кг., «баклажаны свежие, урожай 2013», у кількості 1240 кг., «перец сладкий, свежий урожай 2013», у кількості 2860 кг.

Продовжуючи свої умисні, злочинні дії, спрямовані на незаконне переміщення товарів на експорт, ОСОБА_3 17.07.2013 отриманий вищевказаний сертифікат, разом з іншими необхідними документами, подано до Рівненської митниці Міндоходів, якою здійснено митне оформлення експорту вантажу по митній декларації № 204020000/2013/008033. Згідно з контрактом №4 від 01.04.2013 продукція направляється за адресою Республіка Білорусь, Мінська область, Мінський район, с. Самохваловичі, для ПП ОСОБА_17 .

Так у ході досудового розслідування встановлено, що переміщення товарів сільськогосподарської продукції ФГ «Лаврущенка» на експорт, митного оформлення експорту товару по вищевказаним митним деклараціям здійснювалось директором ФГ «Лаврущенка» ОСОБА_3 по завідомо підробленим документам про їх походження.

ОСОБА_3 будучи засновником, директором ФГ «Лаврущенка» (код ЄДРПОУ 37012357, м. Сарни) на підставі підроблених документів, отримав у Рівненському обласному управлінні лісового та мисливського господарства сертифікат серії РВ №612733 від 15.08.2013 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, який в подальшому наданий ОСОБА_3 з іншими необхідними документами в Рівненську митницю Міндоходів для проведення митного оформлення вантажу.

Також, ОСОБА_3 на підставі підроблених документів, отримав у Рівненському обласному управлінні лісового та мисливського господарства сертифікат серії РВ №578353 від 09.08.13 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, який в подальшому наданий разом з іншими необхідними документами в Рівненську митницю Міндоходів для проведення митного оформлення вантажу.

Крім того, ОСОБА_3 , будучи директором ФГ «Лаврущенка», з метою переміщення товарів сільськогосподарської продукції на експорт, митного оформлення експорту товару, відобразив у вантажно-митних деклараціях форми МД-2 ФГ «Лаврущенка» з відміткою митниці про відправлення продукції за кордон за травень-серпень 2013 року в графі 44 «Додаткова інформац./Подані документи/Сертифікати і дозволи» одним із поданих документів сертифікати Рівненської торгово-промислової палати про походження товару форми СТ-1, які видані на підставі завідомо підроблених документів про їх походження (закупівельних актів, накладних).

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 4 ст. 358 КК України, тобто використання завідомо підроблених документів.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 , який вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, визнав повністю, подав клопотання про закриття кримінального провадження № 32012190000000003 про обвинувачення його у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, звільнивши його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, яке поставлено на обговорення, з підстав, передбачених ч. 1 ст. 49 КК України та п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

Обвинуваченому ОСОБА_3 роз`яснено правові наслідки у випадку задоволення його клопотання.

Прокурор та захисники повністю підтримали клопотання та просять його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 358 КК України, є злочином невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у вигляді штрафу до п`ятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Станом на день розгляду клопотання, відповідно до обсягу обвинувачення та положень ст.ст. 12, 49 КК України, строки давності притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення, передбачене за ч. 4 ст. 358 КК України закінчились 15.08.2016 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 49 КК України та п.1 ч.2 ст.284 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження закривається судом, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минули визначені п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України строки, а саме три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись п. 5 ч. 1 ст. 284 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Кримінальне провадження № 32012190000000003 за підозрою ОСОБА_3 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України закрити та звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Скасувати запобіжний захід заставу в сумі 3000 грн. обраний щодо ОСОБА_3 відповідно до ухвали Рівненського міського суду Рівненської області від 14 березня 2014 року. Повернути ОСОБА_30 заставу в сумі 3000 грн., внесену нею на депозитний рахунок ТУ ДСА у Рівненській області ГУ ДКУ у Рівненській області 37310004000032, МФО 833017, код ЗКПО 26259988.

Арешт, накладений відповідно до ухвали Рівненського міського суду від 19 березня 2014 року на майно ОСОБА_3 , а саме 1/3 частини квартири АДРЕСА_3 та на автомобіль марки ВАЗ-210700-20, номерний знак НОМЕР_6 скасувати.

Апеляційна скарга на ухвалу суду подається протягом семи днів з дня її оголошення. Апеляційна скарга подається до апеляційного суду Рівненської області через Сарненський районний суд Рівненської області.

Суддя:підпис з оригіналом згідно

Суддя Сарненського районного суду

Рівненської області ОСОБА_1 .


Суд	Сарненський районний суд Рівненської області
Дата ухвалення рішення	21.12.2017
Оприлюднено	10.03.2023
Номер документу	71125776
Судочинство	Кримінальне

Сачук В. І.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Ухвалавід 21.12.2017 по справі 572/1275/14-кСАРНЕНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —572/1275/14-к

Ухвала від 21.12.2017

Ухвала
від 21.12.2017 по справі 572/1275/14-к
САРНЕНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ